Как статус малого предприятия помогает бизнесу: послабления, льготы и другие меры поддержки

Как статус малого предприятия помогает бизнесу: послабления, льготы и другие меры поддержки

Малые предприятия могут пользоваться различными послаблениями и льготами, что особенно важно в период экономической нестабильности. Расскажем о преференциях для бизнеса, и при каких условиях они доступны.

Кто относится к субъектам МСП

Критерии субъектов малого и среднего предпринимательства приведены в ст. 4 закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ. Субъектами МСП могут быть: хозяйственные общества, товарищества, партнерства, кооперативы, крестьянско-фермерские хозяйства и ИП.

Субъектов МСП делят на три категории:

1. Микропредприятия.

Бизнес с доходами не более 120 млн руб. (без учета НДС) и среднесписочной численностью персонала (ССЧ) не более 15 человек за предыдущий год.

2. Малые предприятия.

Бизнес с доходами не более 800 млн руб. и ССЧ — не более 100 человек.

3. Средние предприятия.

Бизнес с доходами не более 2 млрд руб. и ССЧ — не более 250 человек (есть исключения. Например, в сфере общепита численность может доходить до 1500 человек).

Для юрлиц есть дополнительные ограничения :

• доля в их уставном (складочном) капитале государства, региональных и муниципальных структур и НКО не должна превышать 25%;
• доля в УК (процент голосующих акций в АО) юрлиц — не субъектов МСП, а также иностранных юрлиц, не должна превышать 49%.

Всех субъектов МСП налоговая служба вносит в специальный реестр . Он находится в открытом доступе и обновляется 10 числа каждого месяца. Субъект МСП потеряет свой статус, если в течение трех лет подряд не соблюдается критерий по доходу или численности персонала.

Какие льготы доступны субъектам МСП

Статус субъекта МСП позволяет бизнесу пользоваться рядом льгот и поддержкой государства.

Бухучет и отчетность

«Малыши» могут вести учет упрощенным способом. В частности:

• не создавать резервы предстоящих расходов;
• не применять некоторые ПБУ ( например, ПБУ 18/02 для компаний на общем режиме налогообложения );
• игнорировать некоторые ФСБУ или применять только их отдельные положения ( например, микропредприятия вправе не применять ФСБУ 5/2019 );
• вести учет доходов и расходов кассовым методом.

Бухгалтерскую отчетность малый бизнес тоже вправе сдавать в облегченном режиме. Обычно только две формы : баланс и отчет о финрезультатах. Причем сами формы тоже упрощенные. ИП вести бухучет и сдавать отчетность и вовсе не обязаны.

Отчетность в Росстат

Малые предприятия освобождены от подачи целого ряда статформ. Обычно, они отчитываются раз в пять лет в рамках сплошного статистического наблюдения.

Но иногда могут попадать под выборочное наблюдение. Поэтому, несмотря на статус, стоит периодически проверять, не нужно ли вашему предприятию сдать какую-либо отчетность, на сайте Росстата .

Налоговые льготы

Региональные власти вправе устанавливать для субъектов МСП пониженные налоговые ставки. Например, по налогу на прибыль, имущество, земельному и транспортному налогам.

Кроме того, в регионах могут быть предусмотрены и льготы по спецрежимам. Например, пониженные ставки по УСН.

Для ИП власти регионов могут вводить налоговые каникулы . В таком случае в течение первых двух лет ведения деятельности ИП на УСН или патенте налог не платит (ставка равна 0%). Мера поддержки действует только для ИП, которые работают в определенных сферах, например, оказывают бытовые услуги населению. Эту меру поддержки уже неоднократно продлевали. Сейчас регионы вправе вводить налоговые каникулы до 31.12.2024 .

Для субъектов МСП действуют пониженные ставки страховых взносов на выплаты сотрудникам сверх МРОТ: 10% на пенсионное страхование, 5% на медстрахование и 0% на соцстрахование.

Сейчас власти обсуждают введение временной меры поддержки субъектов МСП ( только на 2022 год ): применение пониженной ставки страховых взносов (15%) ко всему фонду оплаты труда.

Кроме того, власти приняли закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ, который позволил регионам ввести отсрочки по уплате налогов до 31.12.2022 года , в том числе и для субъектов МСП. Регионы вправе отсрочить платежи: по налогу на УСН, ЕСХН, патенту для ИП, региональным и местным налогам.

Кассовые операции

Малые предприятия могут не устанавливать лимит кассы. ИП могут не оформлять приходные и расходные кассовые ордера и не вести кассовую книгу.

Страхование вкладов

Средства на банковских счетах и вклады субъектов МСП попадают под обязательное страхование вкладов. Если банк, в котором у компании (ИП) хранятся деньги, обанкротится или лишится лицензии, субъект МСП может получить страховку.

Ее размер — не более 1,4 млн руб. по всем счетам в одном кредитном учреждении.

Ак Барс Банк входит в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов — это гарантия сохранности ваших денег. Предлагаем выгодные ставки по вкладам и депозитам для малого бизнеса.

Узнать больше

Наемный персонал

Малые предприятия, в которых трудится не более 20 человек, могут заключать с персоналом срочные трудовые договоры . В розничной торговле и сфере оказания услуг населению критерий немного выше — не более 35 человек. И даже если субъект утратит статус МСП, перезаключать договоры в бессрочные не требуется.

Микропредприятия вправе вести упрощенный кадровый учет. Они могут отказаться от целого ряда локальных актов. Например, правила внутреннего трудового распорядка, график сменности, положение об оплате труда, премировании и т. д. А все условия, которые обычно фиксируют в этих актах, включить в трудовые договоры.

Правда в этом случае микропредприятия обязаны применять типовую форму трудового договора ( постановление Правительства от 27.08.2016 № 858 ).

Льготные кредиты

В условиях санкций Центробанк и Корпорация МСП возобновили программы льготного кредитования для малого бизнеса.

Так субъекты МСП могут по льготным ставкам получить кредиты на инвестиционные цели, пополнение оборотных средств, рефинансирование действующих кредитов, развитие предпринимательской деятельности.

Ставки по кредитам составляют от 13,5% до 15% . Льготные программы будут действовать до 30.12.2022 года, к ним привлечены ведущие банки страны.

Ак Барс Банк является участником программы льготного кредитования субъектов МСП . Малый бизнес может получить в банке кредиты сроком до 10 лет в размере до 1 млрд рублей.

Узнать больше о льготной программе кредитования

В следующей статье мы подробно расскажем о программах для малого бизнеса, которые действуют в нашем банке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить важную информацию.

Госзакупки

В системе госзаказов для субъектов МСП есть специальные тендеры. Сумма обеспечения заявки для малого бизнеса ниже. Кроме того, если субъект МСП ранее успешно выполнял госзаказы, он может не обеспечивать контракт деньгами.

Заказчик, который заключил контракт с малым предприятием, обязан вернуть обеспечение по нему и оплатить товар не позднее 15 рабочих дней с даты подписания акта приема-передачи.

Ак Барс Банк оформляет банковские гарантии онлайн в личном кабинете. Получите консультацию специалиста — гарантируем индивидуальный подход к каждому клиенту.

Ответственность за правонарушения

Большинство административных штрафов для субъектов МСП могут быть заменены предупреждением. При условии, что компания (ИП) впервые совершила нарушение, и оно не повлекло вреда здоровью людей и окружающей среде.

Виды нарушений, которые нельзя заменить предупреждением приведены в ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП .

Программа льготного кредитования МСП

Помогаем бизнесу развиваться и расти

Хотите узнать больше?

Оставьте заявку в форме ниже, и наш специалист расскажет, как получить кредит для бизнеса на выгодных условиях

• #малый бизнес
• #микропредприятие
• #бухгалтерская и налоговая отчетность
• #банк Ак Барс
• #малый и средний бизнес
• #кредитование малого и среднего бизнеса

Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в 2023 году

Малый бизнес в России пользуется особыми, предназначенными только для него, льготами. Государство идёт на то, чтобы уменьшить налоговую и административную нагрузку малого бизнеса, получая взамен рост занятости населения и снижение социальной напряжённости. Что означает определение «субъекты малого предпринимательства» и кто к ним относится в 2023 году?

Субъект малого предпринимательства – это российская коммерческая организация или индивидуальный предприниматель, которые нацелены на получение прибыли. В эту категорию также попадают:

• крестьянские (фермерские) хозяйства;
• производственные и сельскохозяйственные кооперативы;
• хозяйственные партнерства.

Некоммерческая организация, а также унитарное муниципальное или государственное учреждение не является субъектом малого бизнеса.

Кто относится к субъектам МСП

Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в 2023 году устанавливает государство. Основные требования, при соблюдении которых возможно отнесение бизнесмена к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), касаются численности работников и размера получаемого дохода.

Кто является МСП, т.е. относится к субъектам малого предпринимательства, определяет закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ в статье 4. Укажем эти критерии в таблице.

Подберём оптимальную систему налогообложения

Категория субъекта МСП

Среднесписочная численность работников

не более 15 человек

не более 100 человек

не более 250 человек

В отношении индивидуальных предпринимателей действуют такие же критерии разделения на категории бизнеса: по годовой выручке и численности работников. Если у ИП нет работников, то его категория МСП определяется только по размеру выручки. А всех предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Государственный реестр субъектов МСП

С середины 2016 года действует Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. На портале Федеральной налоговой службы размещён перечень, в которой включены все субъекты малого и среднего предпринимательства РФ. Сведения о субъектах МСП вносятся в реестр автоматически, на основании данных из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и налоговой отчётности.

В открытом доступе находится следующая обязательная информация:

• наименование юридического лица или полное имя ИП;
• ИНН налогоплательщика и его место нахождения (жительства);
• категория, к которой относятся субъекты малого и среднего предпринимательства (микро, малое или среднее предприятие);
• сведения о кодах деятельности по ОКВЭД;
• указание на наличие лицензии, если вид деятельности бизнесмена относится к лицензируемым.

Кроме того, по заявлению бизнесмена, относящегося к субъектам малого и среднего предпринимательства, в реестр можно внести дополнительные сведения:

• о производимой продукции и ее соответствии критериям инновационной или высокотехнологичной;
• о включении субъекта МСП в программы партнёрства с государственными заказчиками;
• о наличии контрактов, заключённых в качестве участника госзакупок;
• полную контактную информацию.

Чтобы передать в Единый реестр эти данные, надо авторизоваться в сервисе передачи информации с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

После формирования официального реестра субъекты малого бизнеса больше не обязаны подтверждать документами, что соответствуют этому статусу для участия в программах господдержки. Раньше для этого требовалось предоставлять годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчёт о финансовых результатах, сведения о среднесписочной численности работников.

Проверить сведения, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, и их достоверность можно, сделав в Реестре запрос информации по ИНН или наименованию. Если вы обнаружите, что данных о вас нет или они недостоверны, то надо направить оператору Реестра заявку на проверку сведений.

Что даёт статус субъекта малого бизнеса

Как мы уже говорили, государство создаёт для микро- и малого бизнеса особые льготные условия предпринимательской деятельности, преследуя следующие финансовые и социальные цели:

• обеспечить выход из тени и самозанятость лиц, оказывающих услуги населению, занятых мелким производством, работающим по типу фриланса;
• создать новые рабочие места и снизить за счет роста благосостояния населения социальную напряжённость в обществе;
• уменьшить расходы из бюджета на пособия по безработице, медицинскому страхованию и пенсионному обеспечению официально неустроенных лиц;
• развить новые виды деятельности, особенно в сфере инновационных производств, не требующих значительных затрат.

Проще всего этих целей можно добиться, сделав процедуру госрегистрации простой и быстрой, снизив административное давление на бизнес, уменьшив налоговую нагрузку. Кроме того, на деятельности начинающих предпринимателей хорошо сказывается целевое финансирование в виде безвозвратных субсидий.

Основной перечень преференций для субъектов малого предпринимательства выглядит так:

1. Налоговые льготы. Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН) позволяют работать на сниженной налоговой ставке. С 2016 года региональные власти вправе дополнительно снижать налоги на ЕНВД (с 15% до 7,5%) и на УСН Доходы (с 6% до 1%). На УСН Доходы минус Расходы возможность снижать ставку с 15% до 5% существует уже не первый год. Кроме того, до 2024 года продлена программа налоговых каникул для ИП на УСН и ПСН, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующего регионального закона.
2. Финансовые льготы. Это прямая финансовая господдержка в виде грантов и безвозмездных субсидий, выдаваемых в рамках общероссийских программ. Финансирование можно получить на возмещение затрат по лизингу; процентов по займам и кредитам; на участие в конгрессно-выставочных мероприятиях; проектов по софинансированию.
3. Административные льготы. Здесь имеются в виду такие послабления, как упрощённый бухучёт и кассовая дисциплина, надзорные каникулы (ограничение количества и продолжительности проверок), возможность оформлять с работниками срочные трудовые договоры. При участии в госзакупках действует специальная квота для представителей малого бизнеса – не менее 15% совокупного годового объёма закупок государственные и муниципальные учреждения обязаны производить у них. При получении кредитов поручителями малого бизнеса выступают государственные гарантийные организации.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Источник https://www.klerk.ru/blogs/akbars/528358/

Источник https://www.regberry.ru/malyy-biznes/subekty-malogo-predprinimatelstva-kriterii-otneseniya