Расчёт стоимости лизинга и авансовый платеж

Расчёт стоимости лизинга и авансовый платеж

Когда вы решаете взять автомобиль в лизинг, то можете быть в замешательстве по поводу того, как именно будет выглядеть расчет лизинговых платежей. Существует несколько факторов, из которых сложится ваш ежемесячный платеж, и сейчас мы попробуем выделить те вещи, на которые стоит обратить внимание, чтобы сэкономить.

Чтобы постепенно подступиться к расчету размера лизинговых платежей начнем с автомобиля, который вам нравится — с цены его продажи.

Содержание статьи:

1. Дешевле ли лизинг чем покупка? Самая общая схема
2. Цена продажи и рекомендованная розничная цена
3. Стоит ли вносить большой авансовый платеж?
4. Влияет ли срок лизинга на лизинговые платежи?
5. Влияет ли пробег на стоимость лизинга?

Дешевле ли лизинг чем покупка? Самая общая схема

Если говорить о ежемесячном платеже, приобретать автомобиль в лизинг обычно гораздо выгоднее, чем покупать. В лизинге вы просто платите за амортизацию автомобиля, пока пользуетесь им. Давайте рассмотрим на примере. Условно, скажем, что вы выбрали для себя автомобиль за полтора миллиона рублей и пока не знаете, стоит его купить или приобрести в лизинг. Вы готовы внести десять процентов авансом — 150 тысяч рублей. Если вы выбираете кредит со ставкой в 20% в банке сроком на пять лет, вы будете выплачивать 35 767 рублей в месяц. Выплаты за весь срок кредита составят 2 145 348 рублей.

Давайте теперь попробуем вместо этого сделать расчет по лизингу.

Если ставка удорожания составит 20% от стоимости авто (300 000 рублей), то общая сумма платежей в лизинге составит 1 800 000 рублей. Если договор лизинга оформлен на 5 лет, то среднегодовой процент составит 4%. В расчет лизингового платежа входит также процентная ставка — доход кредитора (лизингодателя) за предоставление услуги. В нашем случае, при авансе в 10%, она составит 7,3% (131 400 рублей за весь срок лизинга).

Здесь вы можете подробно познакомиться с формулой расчета ставки удорожания и процентной ставки по договору лизинга.

Сложим стоимость авто, ставку удорожания и доход кредитора и получим итоговую стоимость авто в лизинге — 1 931 400 рублей, с ежемесячным платежом 32 190 рублей.

В течение срока лизинга лизингополучатель имеет право на получение вычета налога на добавленную стоимость на лизинговое имущество на общих основаниях, поэтому лизинговый платеж опустится до 25 752 рублей, а общая стоимость авто составит 1 545 120 рублей.

Другие финансовые факторы, которые повлияют на конечную стоимость владения автомобилем — это надежность (частота замены и стоимость запасных частей), экономия топлива, ожидаемый пробег, пожелания по дополнительным опциям и так далее, потому что так или иначе текущие расходы ложатся на плечи лизингополучателя.

Если вам интересно узнать о ключевых различиях лизинга и кредита, здесь статья «Лизинг или кредит».

Рассмотрим факторы, которые могут увеличить или уменьшить лизинговые платежи.

Цена продажи и рекомендованная розничная цена

Цена, по которой вы покупаете авто — результат переговоров с автомобильным дилером, в течение которых вы сможете определить для себя подходящую вилку цен и модели, которые подходят. Цена покупки автомобиля складывается обычно из нескольких компонентов:

Рекомендованная розничная цена от автопроизводителя — как правило, играет роль нижней возможной цены на определенную модель, но почти никогда не является ценой продажи авто.

Скидки, спецпредложения — бонусы и предложения, которые могут снизить цену на автомобиль. Стоит присмотреться и к предложениям лизингодателей, так как лизинговые компания нередко транслируют значительные выгоды для своих клиентов.

НДС. Помимо этих составляющих в стоимость автомобиля входит также налог на добавленную стоимость, который в России на данный момент составляет 20%. Лизинговый автомобиль также, как и при покупке облагается НДС. Сумма налога при лизинге включается в стоимость лизинговых платежей, но лизингополучатель имеет право включить этот налог, отраженный в лизинговых платежах, в вычет на общих законных основаниях по окончании срока лизинга.

Также лизинговые компании предлагают включить в договор лизинга дополнительные услуги — как техническое обслуживание, ремонт и помощь на дорогах. Таким образом, вам остается только выплачивать ежемесячные платежи, оплачивать страхование и топливо. Стоимость дополнительных услуг будет включена в лизинговые платежи. Подробнее — «Кто отвечает за износ авто в лизинге?».

Стоит ли вносить большой авансовый платеж?

Традиционный совет при покупке авто — внести как можно больший начальный платеж. Но в условиях лизинга при выгодной сделке умное решение — внести как можно меньший аванс. Лизинг — это не покупка. При приобретении в кредит, делая больший авансовый платеж, клиенты рассчитывают получить меньший ежемесячный платеж, уменьшить процентные платежи, быть в лучшем положении в случае тотала автомобиля, увеличить шансы на получение кредита и его условия.

Но к лизингу просто неприменима подобная проблематика:

• Уменьшение платежей. Внесение большего авансового платежа, безусловно, уменьшит ваши ежемесячные платежи, но едва ли уменьшит общую сумму договора лизинга.
• Выплата по процентам. В лизинге не существует понятия процентной ставки — вместо нее есть ставка удорожания. Здесь — подробная схема расчета этого показателя.
• Потеря автомобиля. Большинство лизинговых компаний требуют наиболее комплексных вариантов страхования авто, поэтому в случае потери автомобиля не по своей вине минимальна вероятность получить обратно задолженность перед лизингодателем.
• Одобрение сделки. Требования к лизингополучателю, как правило, заметно ниже, нежели к кредитному заемщику — залогом для лизингодателя является само лизинговое имущество. Заявки на лизинг в большинстве российский лизинговых компаний могут обрабатываться в течение одного дня.
• Экономия за счет процентов. Внесение большего начального платежа, не повлияет на денежный фактор в лизинге. Это то, как лизинг работает.

Тем не менее сложно сказать однозначно, сработает ли внесение крупного начального платежа в конкретной сделке. Самый простой способ это узнать — попросить лизингодателя представить два варианта расчетов для вашего авто — без авансового платежа и с крупным авансом, и посмотреть на итоговую сумму договора лизинга. Она будет состоять из ежемесячного платежа, помноженного на количество месяцев в сроке лизинга, авансового платежа и стартовых расходов (комиссия за подбор транспортного средства, плата регистрацию авто в госорганах).

Кроме этого, можно указать конкретные причины против внесения крупного авансового платежа за авто:

• Нет гарантии, что в случае тотала или угона автомобиля у вас получится вернуть авансовый платеж. Страхование не повлияет на ситуацию, ведь лизинг это не постепенный выкуп автомобиля — в случае утраты предмета лизинга действие договора просто прекращается.
• Если цель внесения большого аванса — снижение задолженности перед лизинговой компанией, правильнее будет перераспределить свободные средства на уже имеющиеся кредиты, где это действительно имеет смысл, особенно если выбранным вами лизинговый авто имеет низкую ставку удорожания.

Влияет ли срок лизинга на лизинговые платежи?

Обычно срок лизинга составляет три-четыре года (36 или 48 месяцев), но может длится и два года, и пять лет. Разумеется, длительность лизинга будет влиять на размер лизинговых платежей — чем дольше срок лизинга, тем меньше ежемесячный платеж. Что характерно для длительного лизинга:

• Платежи равномерно (возможно выбрать сезонный график) помесячно распределяются на весь срок лизинга.
• Остаточная стоимость автомобиля будет уменьшаться вследствие амортизации, поэтому это не просто распределение первоначальной стоимости автомобиля.
• Автомобиль сильнее всего теряет в цене в течение первого года пользования, поэтому и основная часть выплат за амортизацию условно включается в платежи за первый год использования.

При долгосрочном лизинге обратите внимание на условия гарантии на автомобиль. В статье «Кто отвечает за износ авто в лизинге?» мы рассказывали, что в идеальном случае гарантия производителя должна покрывать обслуживание и ремонт основных агрегатов автомобиля, поэтому возьмите в учет при выборе срока лизинга длительность этой гарантии.

Влияет ли пробег на стоимость лизинга?

В условиях лизингового договора включается лимит километража, который возможно проехать на лизинговом автомобиле в течение года, с вытекающими дополнительными платежами за выход из этого лимита. Логика в том, что проезженный километраж влияет на степень амортизации лизингового авто. Уровень будущей амортизации имущества устанавливается в том числе, чтобы определить размер лизинговых платежей и базируется на предсказываемом пробеге за срок лизинга.

Здесь вы можете воспользоваться лизинговым калькулятором, чтобы получить примерный расчет для выбранного авто. Этот расчет не учитывает специальные предложения и бонусные условия, которые лизинговые компании предлагают постоянно.

Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?

Дисконтирование лизинговых платежей — пример расчета по ФСБУ 25 в 1С КОРП

Как проверить результаты дисконтирования лизинговых платежей, рассчитанные автоматически в 1С КОРП?

Приведенная стоимость обязательства известна (обязательство равно справедливой стоимости объекта лизинга). Надо рассчитать ставку дисконтирования.

• лизинговые платежи — 1 800 000 руб. (в т. ч. НДС 20%);
• выкупная цена автомобиля — 12 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

• 1-12 лизинговый платеж (с 01.02.2022 по 31.01.2023) — 90 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).
  При этом осуществляется:
  • зачет авансового платежа — 30 000 руб.;
  • оплата — 60 000 руб. до 21 числа каждого месяца.

  График платежей по нашему примеру из документа Поступление в лизинг .

  

  

  В договорах лизинга приведенная стоимость обязательства — это, как правило, справедливая стоимость предмета лизинга. Она чаще всего равна расходам лизингодателя на его покупку. Ставка дисконтирования рассчитывается исходя из этой приведенной стоимости обязательства и полной стоимости договора лизинга.

  • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
  • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

  На вкладке Исходник — сохраните исходную Справку-расчет начисления процентных расходов из 1С КОРП (для 1С ПРОФ не актуально).

  На вкладке Исходник расчет — внесите в ячейки розового цвета данные по своему договору лизинга.

  Чтобы рассчитать Ставку дисконтирования (гр. 7), выполните отдельный расчет на вкладке Ставка дисконтирования расчет.

  

  

  Полученные значения сравните с расчетом, сделанным программой. PDF

  

  По нашему примеру они полностью совпадают.

  Расчет дисконтирования лизинговых платежей по правилам ФСБУ 25 в 1С ПРОФ

  Как рассчитать и отразить дисконтирование лизинговых платежей в 1С ПРОФ?

  Приведенная стоимость обязательства известна. Надо рассчитать ставку дисконтирования.

  При необходимости, расчет можно выполнить вне 1С по алгоритму из вложения в excel.

  Проводки введите документом Операция, введенная вручную по схеме учета в 1С КОРП.

  Для упрощения проводки по начислению процентного расхода можно делать 1 раз в год перед составлением БФО. Но при полном бухучете и обязательном аудите рекомендуется вести учет в 1С КОРП.

  Оценить преимущества КОРП, в т. ч. дисконтирование, можно в демо-версии >>

  

  • Переход с версии 1С:Бухгалтерия ПРОФ на 1С:Бухгалтерия КОРП
  • Как перейти на ФСБУ 25 при вводе начальных остатков?

  Мы рассмотрели, как проверить расчет дисконтирования по ФСБУ 25 в 1С КОРП и как рассчитать дисконтирование по ФСБУ 25 вручную для 1С ПРОФ, если приведенная стоимость обязательства известна и нужно рассчитать ставку дисконтирования.

  Если стоимость обязательства нужно рассчитать, а ставка дисконтирования известна, порядок расчета см. в статье — Как проверить расчет дисконтирования по ФСБУ 25 по аренде в 1С КОРП?

  См. также:

  • Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (КОРП)
  • Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (КОРП)
  • Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 без дисконтирования у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (ПРОФ)
  • Лизинг у арендатора с дисконтированием (КОРП)
  • ФСБУ 25 в вопросах, ответах и на примерах в 1С

  Если Вы еще не подписаны:

  Активировать демо-доступ бесплатно →

  или

  Оформить подписку на Рубрикатор →

  После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

  Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
  важные изменения 1С и законодательства

  

  Помогла статья?

  Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

  Похожие публикации

  1. Краткий обзор ФСБУ 25/2018: учет аренды по новым правилам в 1СФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» обязательно к применению с начала.
  2. Переход с версии 1С:Бухгалтерия ПРОФ на 1С:Бухгалтерия КОРПБухЭксперт8 рассматривает переход с Бухгалтерии ПРОФ на версию КОРП для.
  3. Статьи затрат в 1С 8.3 БухгалтерияВ статье разберем, что такое статьи расходов в 1С 8.3.
  4. Как лучше переходить на ФСБУ 6 в 1С: альтернативно или перспективно?.

  Оцените публикацию

  (8 оценок, среднее: 5,00 из 5)

  Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
  Обратите внимание!
  В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
  Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

  Добавить комментарий Отменить ответ

  Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

  Назад к статье

  Семинары

  • 19.12.2022 Последний шанс без ошибок перейти на ФСБУ 25 в 1С
  • 13.12.2022 Первоочередные дела по годовой отчетности 2022 в 1С:Бухгалтерия
  • 13.07.2022 ФСБУ 25 в вопросах, ответах и на примерах в 1С
  • 13.12.2021 Практика применения ФСБУ 25 в 1С — Часть 3
  • 06.12.2021 Практика применения ФСБУ 25 в 1С — Часть 2
  • 26.11.2021 Практический переход на ФСБУ 25 в 1С — Часть 1
  • 11.10.2021 Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

  Источник https://leasing.ru/about/raschyot-stoimosti-lizinga-i-avansovyj-platezh

  Источник https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/fsbu-25-lizing/u-lizingopoluchatelya-na-balanse-lizingopoluchatelya/kak-proverit-raschet-diskontirovaniya-po-fsbu-25-po-lizingu-v-1s-korp.html

  Похожие записи:

  1. Кредитные карты Бинбанка
  2. Банк Русский Стандарт
  3. Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки
  4. Лизинговые операции коммерческих банков. 8