Лизинговые, факторинговые и трастовые операции банков

Операции коммерческих банков (лизинговые, факторинговые, трастовые, ипотечные)

В последние годы в деятельности коммерческих банков получили широкое развитие не только традиционные банковские операции (кредитование, депозиты и пр.), но и иные виды операций, среди которых — лизинговые, факторинговые, трастовые и ипотечные операции.

Лизинговые операции

Банк вместо того, чтобы выдавать кредит на покупку оборудования, заключает лизинговое соглашение и, тем самым, покупает это оборудование и сдает его в «долгосрочную аренду» с правом выкупа. По своему экономическому содержанию лизинг является более широким понятием, чем аренда. Регулируется ГК РФ и 164-ФЗ «Законом о лизинге».

Таким образом, лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленными договором с правом выкупа лизингополучателем.

Предметом лизинга являются непотребляемые предметы — здания, сооружения, машины, оборудование и т.д., кроме земельных участков и других природных объектов.

Участниками лизинговой сделки являются: лизингодатель (банк), лизингополучатель (клиент) и продавец предмета лизинга.

Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести указанное имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное пользование в предпринимательских целях.

  1. Лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца.
  2. Банк должен уведомить продавца, что оборудование приобретается в лизинг другому лицу.
  3. Текущий ремонт и прочие затраты лизингополучатель осуществляет за свой счет, а капитальный ремонт производит лизингодатель.

1. Финансовый вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца, при этом срок лизинга по продолжительности равен сроку полной амортизации предмета или превышает его. По окончании предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

  • Прямой — предпочтителен, когда лизингополучатель нуждается в переоснащении технического потенциала. Лизингодатель обеспечивает 100 %-ое финансирование приобретаемого имущества. Основные фонды поступают лизингополучателю непосредственно от продавца.
  • Возвратный — разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга является также и лизингополучателем. Т.е. лизингодатель приобретает имущество у лизингополучателя и тут же предоставляет ему в лизинг. Таким образом предприятие при возвратном лизинге получает финансовые средства, гарантия возврата которых является его собственное имущество, заложено лизингодателем.

2. Оперативный вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца, только лизингополучатель выбирает:

  • когда ему необходимо лизизинговое имущество только на время выполнения определенной работы;
  • арендуемое имущество подвержено быстрому моральному износу и лизингополучатель предполагает, что после окончания действия договора появится новое, более современное имущество.

По договору лизинга банк получает лизинговые платежи, а не ссудные проценты. Существует три метода расчета лизинговых платежей:

1. Метод с фиксированной суммой (аннуитетные платежи)

П = С*Р__ , где С- стоимость ОФ (с учетом НДС), Р — процентная ставка, t — количество выплат.
1+ (1+Р) — t

2. Метод с авансом . В момент заключения договора лизингодателю выплачивается аванс, размер которого установлен в договоре, а остальная часть выплачивается аналогичным методом.

3. Метод минимальных платежей . П=А+К+В+Д+Н, где А — амортизация по лизинговому имуществу, К — кредит (плата за пользованием лизингодателя ресурсами), В — комиссионное вознаграждение по договору лизинга, Д — дополнительные услуги, Н — НДС.

Факторинговые операции

Факторинг представляет собой комплекс услуг по авансированию и инкассированию (?) с последующим сопровождением и консалтинговыми услугами клиенту (как платные, так и бесплатные).

Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает, что немедленно после поставки Банк (фактор) выплачивает клиенту, как продавцу, в качестве досрочного платежа значительную часть — 70-80 % от суммы поставки. Взамен клиент уступает Банку право на получение платежа от его дебитора. Остаток средств (сумма поставки минус сумма досрочного платежа минус комиссионное вознаграждение Банка) выплачивается клиенту в день поступления денег от дебитора.

Комиссионное вознаграждение Банка состоит из платы за обслуживание (в виде процентов — 1-1,5% — от оборота поставщика, которое зависит от того, насколько широкий спектр услуг предоставляет банк) и платы за финансирование (отражает стоимость кредитных ресурсов для авансирования).

Продажа дебиторской задолженности может происходить с регрессом или без него.

Факторинг без регресса предусматривает, что при любых обстоятельствах, независимо от того, поступила или нет соответствующая сумма от Дебитора, клиент получает оплату своей продукции (услуг). Преимущество: Банк (Фактор) берет на себя все риски относительно платежа

Общая схема факторинга

Общая схема факторинга

S — сумма контракта (дебиторской задолженности)
F — сумма факторинга (70-80% от суммы контракта)
k — комиссия банка (в долях)

Порядок действий:

  • Покупатель должен продавцу сумму S за полученный им товар (работы, услуги)
  • Банк перечисляет продавцу сумму факторинга (70-80% от суммы контракта)
  • Покупатель выплачивает всю сумму контракта Банку.
  • Банк выплачивает клиенту оставшуюся сумму за вычетом комиссии Банка : S — F(1+k)

Факторинг с регрессом предусматривает, что клиент, в случае неплатежа по поставке со стороны Дебитора (по любой причине) через определенный срок, обязан выкупить документы и произвести данный платеж на счет Фактору. Преимущество: затраты клиента по факторингу с регрессом ниже, чем по факторингу без регресса

Факторинг облегчает доступ к источникам финансирования, дает возможность сконцентрироваться на проблемах ведения и развития бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету продаж, обслуживанию, инкассированию дебиторской задолженности или полностью освободить от них.

Трастовые операции

Трастовые отделы банка действуют по поручению клиентов (физические и юридические лица, благотворительные фирмы) на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные с управлением имуществом.

Доверительные операции можно разделить на 3 вида:

  1. Управление наследством (физ. лица)
  2. Операции по доверенности, связанные с опекой (физ. лица)
  3. Агентские услуги (физ. и юр. лица)

Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся распоряжением имуществом по займу (обеспечение), управление пенсионным фондом, регистрацию акций на бирже, также трастовый отдел может выполнять функции депозитария, может временно управлять делами компании (при банкротстве, ликвидации, реорганизации).

Банк получает комиссионное вознаграждение по доверительным операциям, при этом нет четкой цены на данные услуги, и в большинстве случаев цена определяется на договорных началах, так как объем различен по видам операций. Может состоять из регулярных платежей и в % от дохода траста. Объем операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с ними расходы и принести прибыль банку.

Ипотечные операции

Ипотека — залог недвижимости для обеспечения ден. требования кредитора к должнику.

Осуществляется на основании Закона «Об ипотеке» № 102-ФЗ.

Ипотека устанавливается на имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности или хозяйственного ведения. Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

На имущество, находящееся в общей совместной собственности ипотека может быть установлена при наличии согласия на это всех собственников. Согласие должно быть дано в письменной форме.

Предмет ипотеки определяется договором с указанием наименования, местонахождения и описания, достаточным для идентификации этого предмета.

В договоре ипотеки должны быть указаны:

  • право, в силу которого имущество является предметом ипотеки и принадлежит залогодателю.
  • наименование органа, государственной регистрации прав на это имущество, зарегистрировавшего это право.
  • обязательство, обеспечиваемое ипотекой должно быть названо в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения.

Если сумма обеспечиваемого ипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотеке должны быть указаны порядок и другие необходимые условия для ее определения.

Если обеспечиваемое ипотекой обязательство подлежит исполнению по частям, то в договоре должны быть указаны сроки соответствующих платежей и их размеры.

Договор ипотеки должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации. Несоблюдение этого правила влечет за собой недействительность договора.

В процессе ипотечного кредитования важно анализировать состояние и эффективность использования кредита. Такой анализ производится как традиционным способом , так и с использованием финансовых коэффициентов.

При этом ведущую роль играют:

  • коэффициент ипотечной задолженности
  • ипотечная постоянная
Читать статью  Как купить конфискованный или арестованный автомобиль

Коэффициент ипотечной задолженности показывает долю ипотечного долга, т.е. заемных средств в общей стоимости недвижимости.

Кз = (J/K)*100%

J — сумма ипотечного кредитования.

К — общая стоимость недвижимости.

Чем выше значение данного коэффициента, тем выше доля заемных средств (и меньше доля собственных средств) инвестора финансирования сделки с недвижимостью.

С позиции залогодержателя (кредитора-банка) более высокий Кз означает более высокую степень риска нарушения заемщиком своих обязательств и лишение его права выкупа заложенной недвижимости.

Банки устанавливают определенные пределы Кз. Обычно не более 70-75% сметы или стоимости покупки.

Ипотечная постоянная — это процентное отношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита.

Пи = (Д / И)*100%

Д — годовая сумма платежей по обслуживанию долга.

И — основная сумма ипотечного кредита.

Для того, чтобы ипотечный кредит был полностью погашен Пи должен быть выше номинальной ставки за кредит.

Если Пи больше % ставки, то это обеспечивает выплату основной суммы кредита.

Если Пи меньше % ставки, то выплаты по кредиту не покроют даже процентов по нему. В этом случае невыплаченная часть процентов должна будет накапливаться вместе с основной частью долга.

Ипотечное кредитование в России развивается очень медленно. Причины тому:

  • несовершенство законодательной базы
  • отсутствие длинных денег
  • высокая стоимость кредита, которую предлагают банки при низкой платежеспособности населения
  • недостаток доверия к заемщику
  • нехватка опыта в ипотечном кредитовании.

Дополнительные материалы по теме

  • Сущность и классификация активов предприятия
  • Операции и ресурсы коммерческих банков
  • Банковские аккредитивы
  • Внутренний и внешний банковский аудит. Организация пруденциального банковского надзора
  • Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации
  • Лизинг как источник финансирования инвестиций
  • Банковские ресурсы и их структура. Пассивные операции коммерческих банков
  • Банковские риски. Система управления рисками в коммерческом банке
  • Международные лизинговые операции
  • Различие между финансовым и операционным лизингом

Дисциплины

    • Главная
    • Антикризисное управление
    • Бизнес. Предпринимательство. Коммерция
    • Бухгалтерский учет и аудит
    • Бюджетирование на предприятии
    • Деньги, кредит, банки
    • Инвестиции
    • Криминология
    • Налоговая политика
    • Макроэкономика
    • Менеджмент
    • Финансовый менеджмент
    • Финансы и кредит
    • Экономика предприятия (фирмы)
    • Экономика социальной сферы
    • Экономика отрасли
    • Экономика труда
    • История экономических учений
    • Экономическая теория
    • Юридические науки
    • Административное право
    • Финансовое право
    • Конституционное право
    • Международное частное право
    • Таможенное дело
    • Теория государства и права
    • Планирование
    • Производство
    • Профессиональная этика
    • Политология
    • Управление капиталом
    • Управление качеством
    • Философия
    • Литература

    Институт управления и оценки бизнеса. Учебные материалы для учащихся и аспирантов. © Все права охраняются законом

    Лизинговые, факторинговые и трастовые операции банков

    Понятие лизинга, способы финансирования лизинговых сделок банками. Правовая база трастовых (доверительных) операций по управлению средствами клиента. Факторинг как выкуп платежных требований у поставщика товаров, его цель, сущность и условия проведения.

    Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
    Вид контрольная работа
    Язык русский
    Дата добавления 26.12.2009
    Размер файла 20,7 K
    • посмотреть текст работы
    • скачать работу можно здесь
    • полная информация о работе
    • весь список подобных работ

    Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

    Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

    Лизинг означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т.е. предмета лизинга) для предпринимательской деятельности.

    По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем просто понятие аренды. Фактически лизинг — это единый комплекс 3-х одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и материально-технического снабжения предприятия.

    Лизинг, как правило, осуществляется следующим образом (классическая схема).

    Предприятие, которому нужны основные фонды, находит поставщика (производителя) и сообщает лизинговой компании стоимость требуемого оборудования, технические данные и способы использования. Лизинговая компания заключает с предприятием договор, согласно которому компания полностью оплачивает поставщику стоимость оборудования и сдает его в аренду предприятия с правом выкупа в конце срока аренды.

    Одновременно лизинговая компания заключает с поставщиком договор на поставку оборудования. При заключении лизингового договора требуется банковская гарантия либо залог или страхование лизингового платежа и имущества, которое является объектом лизинговой сделки.

    У банка имеются разные способы участия в лизинговых сделках. Он может выступать в качестве лизингодателя и лизингополучателя. Кроме того банк может осуществлять кредитование лизингодателей и выступать гарантом лизинговых сделок. Банк, создавая собственные дочерние лизинговые компании, самостоятельно или вместе с другими банками, кредитными организациями, иными субъектами хозяйствования совместные лизинговые компании, также может участвовать в лизинговом бизнесе.

    Основные функции банка в этом бизнесе включают себя:

    ь проектирование лизинговых операций;

    ь разработку механизмов привлечения средств для финансирования проектов;

    ь экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;

    ь контроль выполнения плана лизинговой операции;

    ь установление договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;

    ь проведение аудита лизингополучателя, оценку имущества, достоверности учета и анализ его финансового состояния для целей реализации лизингового проекта;

    ь переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработка предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты дополнительные гарантии и т.д.)

    ь получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска)

    ь разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;

    ь контроль поступления лизинговых платежей;

    ь распределение текущих доходов лизингодателя и др.

    Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется в основном 2 -мя способами:

    Заем. Банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или на целый пакет лизинговых соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя;

    Приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на обратное требование (регресс), учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта. Этот способ применяется при крупных разовых сделках с участием надежных заемщиков.

    Банковские учреждения при организации финансирования проекта с участием лизинговой компании выступают в качестве гарантов. Обеспечением банковской ссуды при получении ее лизингодателем являются объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи.

    Трастовые (доверительные) операции

    Траст (trust — доверие, доверительное управление) — это операции по управлению средствами (имуществом, ценными бумагами, и т.п.) клиента, осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

    Правовой базой, на которой развиваются операции по доверительному управлению имуществом являются ГК РФ (часть 2). Отношению доверительного управления имуществом регулируются главой 53 ГК РФ, в соответствие с которой по договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, не указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.

    ГК РФ установлено, что объектами доверительного управления могут быть предприятия или другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество. Деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом?.

    В соответствие со ст. 5 и 6 «О банках и банковской деятельности» в качестве доверительного управляющего могут выступать и кредитные организации.

    Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие были вызваны целым рядом объективных причин.

    Во-первых, это проблема банковской ликвидности и снижение доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач — повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

    Во-вторых, растущая заинтересованность банковской клиентуры, особенно промышленных предприятий в получении все более широкого набора услуг от банка.

    В-третьих, обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов; появление и развитее новых видов услуг, предлагаемых как физическим, так и юридическим лицам.

    В-четвертых, преимущества доверительных операций для банков по сравнению с другими видами деятельности, которые заключаются в следующем:

    а) неограниченные возможности для привлечения средств: при проведении операции за свой счет банк органичен определенными рамками, так как его собственные ресурсы небезграничны, как небезграничны и потенциальные кредиты, а при обслуживании же клиентов на основе траста число последних крайне велико, и, следовательно, доходы банка растут с увеличением числа клиентов;

    б) четкая структуризация в работе банка: все операции по обслуживанию клиентов не рассредоточиваются по разным отделам, а собраны в одном функциональном подразделении (отделе, управлении и т.д.);

    в) сравнительно невысокие банковские издержки на проведение доверительных операций;

    г) расширение корреспондентских отношений банка, улучшение его положения на межбанковском рынке, повышение репутации.

    Учредителями доверительного управления могут быть только резиденты Российской Федерации: как юридические, так и физические лица (собственники имущества, опекуны, попечители, исполнители завещаний и т.п.)

    Факторинг- это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

    Цель факторинга — устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

    Слово «фактор» от английского — «посредник, маклер». С экономической точки зрения — это посредническая операция. Факторинг- это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и соответственно право получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется. В Российском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования (Д.ф.п.у.д.т.). Договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по Д.ф.п.у.д.т. могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента Д.ф.п.у.д.т. могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

    Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом, таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее чем в момент его возникновения. Этот тип договора, широко применяемый в международной практике под названием «факторинг», в РФ впервые получил закрепление в части второй нового ГК РФ.

    В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму предоставленных ему платёжных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между факторингом и банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика. (В России поставщик получает от факторингового отдела банка немедленно или через 2-3 дня определенный процент от суммы требований).

    Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный.

    Конвенционный факторинг — универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю. Такое обслуживание обычно сочетается с «дисконтированием фактур». Это означает, что банк покупает у своего клиента права на получение денег от покупателя, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму — в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. По существу это кредит под отгруженные товары, за которые клиент платит обусловленный процент.

    В последние годы широкое распространение получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления поставщику-клиенту факторинга- кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту факторинга — платёжного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в договоре плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

    Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги, называются фактор фирмами. Чаще всего они представляют собой дочерние фирмы при крупных банках (или сами банки/факторинговые отделы/ осуществляют факторинговые операции), что обеспечивает высокую надежность факторинговых сделок и минимальные издержки для клиентов. Разветвленная сеть специализированных филиалов для факторингового обслуживания предприятий в различных странах создана крупными транснациональными корпорациями. На международном уровне действует ассоциация «Фэкторз чейн интернэшл», членами которой являются 95% факторинговых компаний из 40 стран мира. Членами этой ассоциации от одной страны могут стать не более чем 3-4 банка. Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый отдел получает от своего банка и в дальнейшем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Отдел также может привлекать средства в срочные депозиты.

    Сущность, условия проведения и участники факторинговых операций.

    Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел. В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами. Так, факторинговому обслуживанию не подлежат: предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой; предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции; строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками; предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки; предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

    Факторинговые операции не рекомендуется проводить: по долговым обязательствам частных лиц, филиалов или отделений предприятия. Подобные ограничения обусловлены тем, что в указанных случаях достаточно трудно оценить кредитный риск или невыгодно брать на себя повышенный объем работ, а также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена в срок по причине невыполнения поставщиком каких-либо своих договорных обязательств; по требованиям бюджетных организаций; по обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленных неплатежеспособными; если оплата производится поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных сделок по договорам о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар в течение определенного времени, а также при условии послепродажного обслуживания.

    В операции факторинга обычно участвуют три стороны:

    -фактор (банк) — покупатель требования; -клиент (кредитор, поставщик товара) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с банком; -плательщик (заемщик) — фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа.

    Виды факторинговых операций.

    В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований фактору, что является общим элементом для всех видов факторинга, описанных ниже. Факторинговые операции банков классифицируются как: -Национальные (внутренние), если поставщик, покупатели, а также фактор находятся в одной стране; -Международные (внешние), если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве; -Открытые — это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о взыскании долга с помощью фактора; -Закрытые. Свое название получили в связи с тем, что служат скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур фактору. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть фактору для погашения кредита. С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками. При заключении соглашения с правом регресса поставщик продолжает нести определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным им фактору. Последний может воспользоваться правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежеспособности). Данное условие предусматривается, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные долговые обязательства, либо в силу того, что они достаточно тщательно оценивают кредитоспособность своих клиентов, разработав собственную, достаточно эффективную систему защиты от кредитных рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в другом случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию кредитного риска. Однако гарантированный для поставщика и своевременный приток денежных средств может обеспечиваться только при заключении соглашения без права регресса. Необходимо, правда, отметить, что, если долговое требование признано недействительным (например, если поставщик отгрузил клиенту не заказанный им товар и переуступил выставленный за него счет компании), фактор в любом случае имеет право регресса к поставщику. С условием кредитования поставщика в форме оплаты требований к определенной дате или предварительной оплаты. В первом случае клиент фактора, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство фактора, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно договору (обычно от 30 до 120 дней). Сумма переуступленных долговых требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на определенную дату или по истечении определенного времени.

    В случае предварительной оплаты факторинговый отдел банка покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80—90% стоимости отгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент от суммы долговых требований. Таким образом, поставщик автоматически получает больше средств при увеличении объема своих продаж.

    Задача факторинговых отделов — на договорной и платной основе выполнять для предприятий ряд кредитно — расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов за товары и услуги. В настоящее время факторинговый отдел может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг: приобретать у предприятий — поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с факторингом (покупка срочной задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным); -осуществлять покупку у предприятий — поставщиков дебиторской задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности).

    Суть операций по услугам 1-й группы заключается в том, что отдел за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком платежных требований — поручений немедленно в день предъявления их в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторингу право последующего получения платежей от этих покупателей в пользу факторинга на его счет. Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежных требований — поручений поставщика фактически означает предоставление ему фактором кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа, исключает зависимость его финансового положения от неплатежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счет, клиент фактора имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращает неплатежи в хозяйстве. При покупке фактором просроченной дебиторской задолженности по товарным операциям он оплачивает поставщику за счет своих средств указанную задолженность не огульно, а при определенных условиях: при сроке задержки платежа не более трех месяцев и лишь при получении от банка плательщика уведомления о том, что плательщик не снят полностью с кредитования и не объявлен неплатежеспособным. Операции по переуступке клиентом фактору просроченной дебиторской задолженности имеют повышенную степень риска. Это обусловливает более высокий размер комиссионного вознаграждения, уровень которого в 1,5-2 раза выше, чем при покупке фактором задолженности по товарам, отгруженным срок оплаты которых не наступил.

    Задачи № 4, 11, 16

    Условие: Величина обязательной резервной нормы равна 0,5. Объем депозитов в два раза больше объема наличности. Чему равен Мультипликатор?

    Ответ: мультипликатор равен 4

    Условие: Предприятие взяло единовременный кредит в 100 млн. руб. сроком на один год под 15 % годовых и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие?

    1) 100.000.000 * 15 % = 15.000.000 (руб.) — % 100 млн. руб.

    2) 100.000.000 + 15.000.000 = 115.000.000(руб.) — сумма возврата

    Ответ: 115.000.000 рублей должно вернуть предприятие через год с процентами

    Условие: Клиент внес в банк в сумме 10000 руб. под 9% годовых сроком на 2 года. Определите сумму, которую клиент получит в банке через 2 года?

    1) 10.000 * 9% = 900 (руб.) — % за 1 год от 10.000руб.

    2) 10.000 + 900 = 10.900 (руб.) — сумма % за 1 год

    3) 10.900 * 9% = 981 (руб.) — % за 2 год от 10.900руб.

    4) 10.900 + 981 = 11.881 (руб.) — сумма с % за 2 года.

    Ответ: 11.881 рублей получит клиент в банке через 2 года

    Балабанов А.И., Боровкова Вик.А., Боровкова В.А., Гончарук О.В., Крамаев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов.2-е изд.- СПб.6 Питер, 2007.- 448с.: ил. — (Серия «Учебник для вузов»)

    Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.профессора О.И.Лаврушина. — 464с.

    Подобные документы

    Факторинговые операции банков

    Факторинг — выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг), его цели и виды. Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги. Роль и место банков в осуществлении факторинговых операций. Недостатки и преимущества факторинга.

    Трастовые операции в коммерческих банках

    Сущность трастовых операций. Понятие и содержание трастовых операций банков. Трастовые услуги физическим и юридическим лицам. Проведение трастовых операций коммерческими банками. Структура траст-отдела коммерческого банка.

    Факторинговые операции

    Определение понятия факторинга как выкупа платежных требований у поставщика товаров и услуг с целью устранения риска. Сущность, условия проведения факторинговых операций, их основные виды и участники. Методы установления предельных сумм по договору.

    Лизинговые операции банков

    Сущность лизинга и его значение. История возникновения и развития лизинговых операций банков в России. Организация многосторонней лизинговой сделки при участии банка и страховой компании как посредников. Виды лизинга и механизм лизинговых сделок.

    Активно-пассивные операции коммерческих банков

    Посреднические операции банков (факторинг и лизинг). Виды депозитарных операций, порядок их выполнения. Сделки купли-продажи драгоценных металлов с открытием металлических счетов. Выполнение банками доверительных (трастовых) операций для частных лиц.

    Лизинговые операции коммерческих банков

    Понятие и сущность лизинга. Эволюция и сущность понятия лизинг. Специфика и отличительные черты лизинга. Виды, основные элементы, субъекты и объекты лизинговых операций и их роль в экономике. Порядок проведения лизинговых операций. Лизинговый договор.

    Особенности проведения трастовых операций в коммерческих банках

    Основы трастовых операций коммерческих банков. Общие положения о доверительных (трастовых) операциях. Доверительные (трастовые) услуги, предоставляемые ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Структура траст-отдела коммерческого банка, договор траста.

    • главная
    • рубрики
    • по алфавиту
    • вернуться в начало страницы
    • вернуться к началу текста
    • вернуться к подобным работам

    Источник https://investobserver.info/operacii-kommercheskix-bankov-lizingovye-faktoringovye-trastovye-ipotechnye/

    Источник https://otherreferats.allbest.ru/bank/00038530_0.html

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *