Лизинг для ИП: плюсы и минусы

Лизинг для ИП: плюсы и минусы

« Клерк.Премиум » — это круглосуточная помощь бухгалтеру, кадровику и ИП, с которой можно учиться, задавать вопросы и пользоваться сервисами без ограничений. Получите доступ к закрытой части « Клерка » : более 700 вебинаров и курсов, безлимитным консультациям экспертов и заказу собственных разборов на любую интересующую тему. Учитесь и получайте консультации по любым бухгалтерским вопросам в рамках подписки! Задать вопрос

Лизинг для ИП — плюсы и минусы такого договора все чаще интересуют предпринимателей, ведь он позволяет без существенных единовременных затрат получить в пользование автомобиль, дорогостоящее оборудование и технику с возможностью последующего выкупа. О том, с какими преимуществами и недостатками сопряжено для ИП подписание данного контракта, пойдет речь в статье.

Что такое лизинг

Лизинг для ИП более доступный, по сравнению с кредитом, вариант получить необходимый объект.

Основным отличием лизингового механизма от кредита является то, что при заключении договора лизинга ИП не пользуется непосредственно кредитными деньгами банка. Лизинговое имущество для него приобретает лизингодатель. Ему впоследствии ИП и возвращает средства в течение определенного срока, отраженного в лизинговом договоре.

• Либо окончательно выкупает объект в собственность. Тогда это финансовый лизинг, договор на который заключается на срок, сопоставимый по продолжительности с периодом полной амортизации объекта, а платежи по договору в конечном счете должны покрыть полную стоимость такого имущества.
• Либо возвращает объект обратно лизингодателю. Тогда это будет оперативный лизинг, срок которого существенно короче, чем финансового, а совокупные лизинговые перечисления не покрывают стоимость объекта.

В итоге применение механизма лизинга позволяет расширить бизнес предпринимателям, не обладающим большим количеством свободных средств, без сложной и долгой процедуры получения кредита.

Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах

Уметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка». Стоимость курса с удостоверением ФИС ФРДО 21900 руб. 6490 руб. до 30 сентября

Положительные моменты договора лизинга для ИП

Рассмотрим плюсы и минусы лизинга для ИП. Начнем с положительных аспектов:

• ИП оперативно получает необходимый для коммерческой деятельности объект, тем самым может расширить свою деятельность, периодически вкладывая приемлемые для него суммы в течение длительного времени.
• ИП вправе самостоятельно выбрать продавца нужного ему объекта ОС.
• От предпринимателя не требуется дополнительное обеспечение займа, равно как и поиск поручителей.
• Процедура оформления лизинга характеризуется относительной простотой и быстротой. Требуемый пакет документов, как правило, значительно меньше, чем для получения кредита; не требуется бизнес-план.
• По сравнению с условиями предоставления банковских кредитов, лизинг предполагает более мягкие требования к ИП, его финансовой устойчивости и оборотам.
• При заключении лизингового контракта отсутствуют дополнительные комиссии.
• Так как лизинговое имущество не является собственностью предпринимателя, у ИП на него не начисляется налог на имущество. Кроме того, заключение договора дает ИП возможность налоговой оптимизации (к примеру, если ИП применяет УСН по схеме «доходы минус расходы», он из периода в период может уменьшать базу по налогу на величину лизинговых платежей).
• При возникновении у ИП финансовых трудностей лизинговая компания, как правило, идет навстречу и пересматривает график платежей.

Каковы отрицательные аспекты лизинга для предпринимателей

Одновременно с этим лизинг сопряжен для ИП с некоторыми отрицательными моментами, которые, однако, имеющиеся плюсы в большинстве случаев перевешивают. Итак, недостатки приобретения имущества ИП в лизинг:

• Лизингодатель может разорвать договор с ИП без возврата средств, выплаченных предпринимателем ранее. Однако сделать это можно, только если ИП нарушает значимые требования и условия договора (к примеру, попадает на лизинговом авто в аварию, не проходит техосмотр и т. д.). Кроме того, условия предоставления объекта в лизинг, определенные лизингодателем, могут не отвечать запросам ИП. Например, при лизинге авто лизингодатель может установить в договоре лимит максимального годового пробега, тогда как предпринимателю авто нужно было как такси.
• Лизингополучатель оплачивает хотя и не всю стоимость закупаемого оборудования, однако в основном делает первоначальный взнос в размере около 10–40% в зависимости от компании и вида ОС. Это пусть и приемлемо, но для ИП, как правило, довольно ощутимо.
• Лизинговое имущество обязательно страхуется за счет получателя, что влечет для ИП дополнительные расходы, которые могут быть значительными, особенно при приобретении в лизинг дорогостоящих объектов. Помимо этого, на лизингополучателя ложится и содержание объекта: техосмотры, ремонты и т. п.
• До окончательного расчета при финансовом лизинге право собственности на объект принадлежит лизингодателю, вследствие чего ИП не может продать такое ОС в случае необходимости.
• Хотя лизинг и не является кредитным продуктом, лизингополучателю все равно приходится переплачивать лизингодателю по сравнению с той ценой, по которой объект изначально был приобретен.

Условия получения авто в лизинг

Среди индивидуальных предпринимателей лизинг наиболее часто используется для приобретения авто.

Покупка машины в лизинг для ИП — это способ получить требуемое транспортное средство без значительных затрат, что позволяет эффективнее использовать имеющиеся у ИП средства для развития бизнеса.

Лизинг авто для ИП бывает нескольких разновидностей:

• лизинг легковых автомобилей;
• лизинг грузовых автомобилей;
• лизинг автотранспорта, предназначенного для перевозки пассажиров;
• лизинг специального автотранспорта.

При заключении договора лизинга предпринимателю следует четко знать схему реализации такого механизма, условия лизинга для ИП на автомобиль, состав документации, требования к ней, а также сроки.

При оформлении лизинга на ИП условия его предоставления будут ориентировочно следующие:

• минимальный возраст ИП — от 21 года;
• прибыльность бизнеса (минимум 3 месяца без убытков);
• ведение бизнеса не менее 6 месяцев (часто необходимый срок — более 1 года);
• в наличии должен быть полный пакет документов, которые требуются для заключения контракта.

При заключении договора лизинга для ИП условия получения будут соблюдаться в том случае, если предприниматель представит полный перечень требуемых для заявки документов. Как правило, это:

• паспорт РФ;
• выписка из ЕГРИП;
• свидетельства ОГРН и ИНН;
• регистры учета (например, КУДиР) и налоговые декларации, подтверждающие требуемые показатели бизнеса;
• выписка из банка с оборотами по счетам (с теми же целями, что и регистры учета).

Как взять машину в лизинг для ИП: алгоритм

При заключении договора на получение автомобиля в лизинг для ИП контракт исполняется по следующему алгоритму:

• ИП, выступающий лизингополучателем, подыскивает требуемое ему транспортное средство;
• субъект-лизингодатель приобретает выбранное транспортное средство у собственника и предоставляет его в пользование ИП;
• после получения авто ИП ежемесячно выплачивает отраженную в договоре лизинга сумму за пользование транспортным средством;
• по истечении срока действия договора лизинга ИП может окончательно выкупить предмет контракта в собственность, уплатив соответствующую выкупную стоимость за него, или вернуть объект лизингодателю.

В условиях современной рыночной экономики услуги лизинга могут предоставлять кроме банковских организаций и иные специализированные компании.

Итак, как взять машину в лизинг для ИП? Предпринимателю требуется придерживаться определенной системы:

• подобрать авто и продавца;
• выбрать лизинговую компанию;
• оформить (например, на сайте такой фирмы) соответствующую заявку, указав в ней реквизиты ИП, контакты, приобретаемое имущество, его цену, размер первоначального взноса;
• после отправления заявки на рассмотрение уточнить у менеджера интересующие вопросы, а также представить в офис компании требуемый пакет документов;
• получить окончательное решение по заявке (при положительном решении необходимо согласовать все условия и подписать договор лизинга);
• внести установленную сумму авансового платежа;
• после оформления необходимых документов получить автомобиль.

Можно ли приобрести авто в лизинг без НДС?

Одним из наиболее чувствительных условий при лизинге авто для ИП является налогообложение. Особенно в части, касающейся НДС, увеличенного с 2019 года до 20%. Многие лизинговые компании являются плательщиками НДС и начисляют на лизинговые услуги 20%. В результате сумма по договору лизинга, которую фактически должен будет выплатить ИП, значительно увеличивается. При этом большинство ИП применяют специальные налоговые режимы и не имеют возможности принимать уплаченный лизингодателю НДС к вычету.

Рассмотрим, например, вариант приобретения авто в лизинг для ИП на УСН.

Предприниматели, применяющие УСН «доходы минус расходы», получают возможность уменьшить налоговую базу на величину произведенных ими лизинговых платежей. В данном случае включая НДС. То есть в платежи по договору НДС все равно попадает (и увеличивает их), но ИП может уменьшать на эти суммы налоговую базу по УСН. ИП, применяющие УСН «доходы», не вправе учитывать затраты, понесенные по договору лизинга, в базе по налогу.

В связи с этим возникает вопрос: можно ли каким-то образом приобрести авто в лизинг для ИП без НДС? Сегодня решение есть: необходимо найти лизингодателя, не включающего НДС в стоимость передаваемого в лизинг объекта.

У приобретения ОС в лизинг для ИП есть плюсы и минусы. Во-первых, это действенный механизм стимулировать развитие бизнеса ИП. Как правило, лизинг предполагает более мягкие по сравнению с кредитом требования к ИП, финансовой устойчивости его бизнеса, а также сокращенный пакет документов.

Однако ИП должен понимать, что объект не перейдет в собственность до момента окончательного выкупа, а значит, продать его будет нельзя. Кроме того, на ИП ложатся обязанности по страхованию объекта и его надлежащему содержанию, включая ремонт, обслуживание и обязательные мероприятия, например техосмотры. Дополнительно договор лизинга может предусматривать установленные лизингодателем условия эксплуатации переданного объекта, что может ограничить возможности его использования так, как планировал ИП.

• лизинг
• индивидуальный предприниматель
• учет ОС

Лизинг автомобиля для ИП

Лизинг автомобиля для ИП

Бизнес индивидуальных предпринимателей вне зависимости от сферы деятельности, как правило, завязан на транспорте, наиболее выгодной и эффективной формой использования которого является лизинг. Существуют некоторые особенности финансовой аренды автомобилей для ИП, которые могут означать как преимущества, так и недостатки этого инструмента.

Что такое лизинг

Лизинг — вид финансовой услуги, в рамках которой лизинговая компания приобретает и передает в пользование клиенту движимое или недвижимое имущество, необходимое последнему для ведения или расширения бизнеса, а взамен получает денежное вознаграждение. При этом собственником объекта лизинга является арендодатель, но в зависимости от условий финансовой сделки арендатор имеет возможность выкупить его после того, как закончится действие лизингового договора. Среди индивидуальных предпринимателей наиболее востребованным является автолизинг, поскольку, согласно статистике, в 80% случаев их деятельность предполагает использование транспорта. Это могут быть как коммерческие перевозки грузов или пассажиров, так и регулярные деловые поездки самого бизнесмена на встречи с клиентами или партнерами.

Положительные моменты лизинговой сделки для ИП

• Лизинг позволяет в кратчайшие сроки получить в пользование транспортное средство для ведения предпринимательской деятельности при минимальных затратах, поскольку авансовый платеж составляет от 10%, а более длительный по сравнению с кредитованием срок финансовой аренды (до 5 лет) уменьшает размер ежемесячных выплат.
• Лизинговые компании предъявляют к потенциальным заемщикам менее жесткие требования, чем банковские организации, в части срока деятельности ИП, его финансового положения и оборотов. Кроме того, от индивидуального предпринимателя не требуется предоставление бизнес-плана.
• Решение о возможности заключения сделки с ИП лизинговые организации принимают в сжатые сроки (1-5 дней). При этом необходимый комплект документов для подписания договора аренды гораздо меньше, чем требуется для получения кредита, ведь предмет лизинга остается собственностью арендодателя, что минимизирует его риски.
• Для заключения лизинговой сделки заемщику, как правило, не требуется искать поручителей или предоставлять залог, если только речь не идет о финансовой аренде без первоначального взноса.
• Большинство лизинговых организаций предоставляют клиентам право самостоятельно выбрать поставщика товара, который приобретается в лизинг.
• В рамках некоторых режимов налогообложения для индивидуальных предпринимателей при финансовой аренде предусмотрены налоговые льготы.
• Лизинговые компании в случае необходимости могут предоставить отсрочку платежа без начисления штрафных санкций.
• Арендатор имеет возможность досрочно выкупить предмет лизинга, но только после определенного срока (от 6 месяцев), предусмотренного соглашением между сторонами.

Отрицательные аспекты лизинга для предпринимателей

Вместе с тем существует и ряд моментов, на которые также стоит обратить внимание индивидуальным предпринимателям при заключении лизинговой сделки.

• Предмет лизинга остается в собственности арендодателя на протяжении всего срока действия лизингового договора. В связи с этим индивидуальный предприниматель не может продать лизинговое имущество в случае необходимости. А главный риск для арендатора заключается в том, что лизинговая организация имеет право расторгнуть сделку в одностороннем порядке и изъять у клиента предмет лизинга без возврата ранее выплаченных платежей, но данная мера может быть предпринята только в случае нарушения условий соглашения со стороны лизингополучателя (просрочка платежей, отсутствие страховки, частые аварии и т.д.).
• Условия предоставления имущества в лизинг, определенные в договоре арендодателем, могут не отвечать запросам ИП для его коммерческой деятельности (например, ограничения по пробегу, запрет на предоставление предмета лизинга в аренду третьим лицам и т.д.).
• Согласно законодательству, предмет лизинга в обязательном порядке должен быть застрахован за счет арендатора. Среди прочих дополнительных трат, которые несет индивидуальный предприниматель при исключении лизингового соглашения, – необходимость нотариального заверения сделки в размере 1% от суммы договора. В целом, финансовая аренда имущества предполагает вознаграждение лизинговой организации, что означает переплату по сравнению с покупкой за собственные средства.

Условия получения автомобиля в лизинг

Для заключения лизинговой сделки индивидуальный предприниматель должен соответствовать ряду требований, которые предъявляют к заемщикам арендодатели.

• Возраст ИП – от 21 года (у некоторых лизинговых организаций – от 23 лет);
• Срок ведения предпринимательской деятельности – не менее 6 месяцев (у некоторых лизинговых организаций – более 1 года);
• Прибыльность бизнеса – минимум 3 месяца работы без убытков.

Для подтверждения данных параметров индивидуальному предпринимателю необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Паспорт РФ;
• Выписка из ЕГРИП;
• Свидетельства ОГРН и ИНН;
• Регистры учета (например, КУДиР) и налоговые декларации, подтверждающие требуемые показатели бизнеса;
• Выписка из банка с оборотами по счетам (с теми же целями, что и регистры учета).

Добавим также, что для одобрения заявки на услуги финансовой аренды в некоторых компаниях может потребоваться подтверждение положительной кредитной истории.

Остались вопросы?
Получите консультацию и персональный расчет по приобретению легкового автомобиля в лизинг

Как взять машину в лизинг для ИП: пошаговая инструкция

Процедура лизинга автомобиля имеет стандартную схему реализации и механизм выполнения, с которыми индивидуальному предпринимателю следует ознакомиться заранее.

• Клиент выбирает у продавца автомобиль, соответствующий коммерческим целям ИП;
• Клиент выбирает лизинговую организацию с наиболее подходящими условиями;
• Клиент отправляет запрос лизинговой компании на предварительный расчет договора аренды;
• Клиент предоставляет в лизинговую организацию комплект документов;
• Лизингодатель производит оценку финансового положения ИП;
• При положительном решении стороны заключают лизинговое соглашение;
• Лизингополучатель перечисляет аванс по договору аренды;
• Лизинговая организация покупает транспортное средство и передает его в пользование заемщику;
• ИП производит ежемесячные платежи согласно договору аренды;
• По истечению срока действия сделки арендатор может выкупить автомобиль по остаточной стоимости или вернуть его лизинговой компании.

Можно ли приобрести авто в лизинг без НДС?

Как известно, многие лизинговые организации являются плательщиками НДС и начисляют на услуги финансовой аренды 20%. В результате конечная стоимость договора лизинга для ИП, как лизингополучателя, заметно возрастает. При этом большинство индивидуальных предпринимателей применяют специальные налоговые режимы и не имеют возможности принимать уплаченный арендодателю НДС к вычету.

Так, к примеру, ИП, применяющие УСН «доходы минус расходы», могут уменьшить налоговую базу на величину произведенных ими лизинговых платежей, включая НДС. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН «доходы», не вправе учитывать затраты, понесенные по лизинговому соглашению, в базе по налогу. Однако и в этом случае существует решение, позволяющее приобрести автомобиль в лизинг без НДС: необходимо найти лизинговую организацию, которая также работает по «упрощёнке» и не включает НДС в стоимость своих услуг. Однако надо иметь в виду, что таких компаний не так уж много, поскольку существует ряд требований для работы по УСН, которым большинство лизингодателей в силу специфики или масштабов своей деятельности соответствовать не могут.

Таким образом, мы видим, что лизинг, как сочетание аренды и кредитования, несет в себе неоспоримые преимущества для ИП, которые во многом нивелируют имеющиеся недостатки. Об этом свидетельствует растущая популярность финансовой аренды автомобилей среди индивидуальных предпринимателей, что обусловлено как потребностью в транспорте для ведения предпринимательской деятельности, так и малым финансированием малого и среднего бизнеса.

Поделиться в соц. сетях

Источник https://www.klerk.ru/buh/articles/483859/

Источник https://autogpbl.ru/about-leasing/teoriya-lizinga/lizing-avtomobilya-dlya-ip/