Инвестиции в лизинг

Инвестиции в лизинг

Существует немало методов инвестирования, предназначенных для малого бизнеса. Одним из таких является лизинг.

Инвестиции в лизинг

  • Понятие лизинга, его цель, предмет и субъекты
  • Виды инвестиций в лизинг
  • Открытие лизинговой организации
    • Процесс создания лизинговой компании
    • Процесс регистрации лизинговой организации
    • Советы по выбору помещения и оборудования для лизинговой компании
    • Современные тенденции в лизинговом бизнесе России
    • Влияние лизинговой реформы на функционирование бизнеса

    Понятие лизинга, его цель, предмет и субъекты

    Лизинг — это сдача в аренду производственного оборудования и иного имущества на длительный срок (от 3 до 20 лет) при сохранении права собственности владельцем имущества.

    Понятие лизинга

    Экономическая сущность лизинга сходна с кредитованием. Лизинг осуществляется на условиях платности, возвратности и срочности. Отличие заключается лишь в том, что здесь предметом договора является не денежная сумма, а конкретное имущество.

    Цель лизинга – удовлетворение потребностей в инвестировании при НТП при невозможности воспользоваться иными способами финансирования (вложение собственных средств, получение кредитов и займов).

    В качестве предмета лизинга чаще всего выступают производственное оборудование, промышленные здания, транспорт, предприятия и иное имущество (движимое и недвижимое), которое используется в производственных целях.

    Важно! Предметом лизинга не могут являться: объекты природной сферы, земельное имущество и имущество, которое запрещается использовать в свободном обращении на законодательном уровне.

    К субъектам лизинга относятся:

    • Лизингодатель – лицо, которое приобретает право собственности на какое-либо имущество с целью последующей сдачи его в аренду с сохранением прав на него;
    • Лизингополучатель – фирма или физлицо, которое получает имущество в аренду на конкретный срок, который указан в условиях договора лизинга;
    • Продавец – лицо, передающее лизингодателю имущество (в будущем предмет лизинга) по договору купли-продажи.

    Виды инвестиций в лизинг

    Виды инвестиций в лизинг

    Инвестиции в лизинг могут выражаться в двух формах:

    1. Непосредственно вложение средств в лизинговый бизнес путем создания своей собственной лизинговой организации.
    2. Вложение средств в капитал лизинговой компании в виде предоставляемых ей займов.

    Исходя из собственных финансовых возможностей и предпочтений, инвестор может выбрать тот или иной способ инвестирования. Как правило, первый способ требует больших затрат и навыков. Поэтому для инвесторов, желающих лишь диверсифицировать свой портфель, подойдет второй вариант инвестиций в лизинг.

    Для того чтобы понять как лучше вкладывать свои средства в лизинг, нужно подробно изучить каждый из возможных вариантов.

    Открытие лизинговой организации

    Открытие лизинговой организации

    Инвестиции в лизинговый бизнес могут стать весьма прибыльными при правильной организации бизнеса. Преимуществ от лизинговой деятельности немало, что делает ее привлекательной среди инвесторов.

    К ним можно отнести:

    • Грамотные специалисты, работающие в компании, способны оперативно создать обширную клиентскую базу. И тогда фирма сможет показать высокую доходность уже в первые годы своего функционирования;
    • В России лизинговой бизнес пока не очень популярен, поэтому конкуренция в этой сфере невысока. Это дает все возможности для развития компании и продвижения ее на рынке;
    • Возможность расширения бизнеса и выхода на межрегиональный уровень обеспечивается широким спросом на данные услуги.

    Процесс создания лизинговой компании

    Для эффективной работы компании нужно тщательно проработать все нюансы с самых первых шагов организации лизингового бизнеса.

    Процесс создания и открытия лизинговой организации проходит в несколько этапов:

    Номер этапа Содержание этапа
    1 этап Определение направлений работы лизинговой компании, основой целевой аудитории, составление бизнес-плана. Бизнес-план должен содержать следующие обязательные аспекты:
    • Общая концепция деятельности фирмы и основные принципы управления;
    • Описание видов товаров и услуг;
    • Расчет основных финансовых показателей.
    • Покупка или аренда помещения и подготовка его для работы организации;
    • Ремонт, приобретение офисного оборудования и техники.

    Важно! Для организации лизингового бизнеса с предоставлением в аренду крупной дорогостоящей техники, инвестору потребуются значительные денежные суммы. Не обладая необходимым капиталом, придется искать сторонние источники финансирования.

    Десятка самых популярных сегментов в объеме нового лизингового бизнеса

    Компании, предоставляющие лизинговые услуги, как правило, используют следующие источники финансирования для открытия и начала своей деятельности:

    Процент лизинговых компаний, использующих разные источники финансирования при открытии организации

    Процесс регистрации лизинговой организации

    Процесс регистрации лизинговой организации

    Чтобы лизинговая организация могла полноценно функционировать, необходимо ее зарегистрировать в соответствующих органах.

    Для этого владелец компании должен подготовить пакет документов, который включает в себя:

    1. Учредительную документацию (устав, учредительный договор).
    2. Нотариально заверенное заявление.
    3. Протокол о создании организации.
    4. Договор аренды или собственности на помещение, которое будет использоваться в качестве юридического адреса компании.
    5. Кадровую документацию, к которой относятся приказы о назначении на должности генерального директора, главного бухгалтера и других сотрудников.
    6. Платежный документ об оплате государственной пошлины.

    После подготовки полного пакета документов новую лизинговую компанию необходимо зарегистрировать в государственных органах:

    • В налоговой службе;
    • В государственной службе по финансовому мониторингу;
    • Во внебюджетных фондах (фонде социального страхования и пенсионном фонде).

    Советы по выбору помещения и оборудования для лизинговой компании

    Выбор офиса для лизинговой компании

    Расположение офиса лизинговой организации, как правило, не играет важной роли. Наиболее оптимальным вариантом будет небольшое помещение площадью 20-30 квадратных метров, которое может размещаться на территории крупного бизнес-центра.

    Перед открытием компании необходимо закупить оборудование для офиса, а именно:

    • Офисную мебель: столы, стулья, шкафы для хранения документации, мебель для принятия клиентов;
    • Технику: компьютеры, принтеры, телефон, факс, копировальные аппараты.

    Важно! Если на начальном этапе инвестор имеет небольшую сумму, то он должен позаботиться о дополнительных источниках финансирования для закупки лизингового оборудования. Например, он может оформить в банке кредитную линию, которая позволит закупать предметы лизинга непосредственно после оформления договора с клиентом.

    Особенности формирования кадрового состава лизинговой компании

    Выбор сотрудников для лизинговой компании

    На первоначальной стадии открытия организации инвестор должен сформировать основной штат сотрудников. В него, как правило, будут входить несколько сотрудников, без которых компания не сможет функционировать. Их перечень и функции указаны в таблице ниже.

    • Подготовка пакета документов для предоставления их в государственные органы;
    • Осуществление контрольных функций за выполнением своих обязанностей другими работниками.
    • Оформление договоров с контрагентами;
    • Юридическое сопровождение всех сделок, заключаемых от лица компании
    • Проверка надежности и финансовой состоятельности контрагентов
    • Продвижение компании на рынке, создание ее имиджа и привлечение клиентов
    • Ведение переговоров с клиентами и оформление сделок
    • Контроль всех финансовых операций организации
    • Составление текущей финансовой отчетности и ведение бухгалтерии фирмы
    • Ведение документооборота, подготовка текущей документации фирмы для заключения договоров с клиентами, поставщиками и банками

    Величина доходов и срок окупаемости лизингового бизнеса

    Доходы от лизингового бизнеса и срок окупаемости новой компании

    Размер доходов, которые компания будет получать в первое время работы, будет зависеть от нескольких факторов:

    • Количества заключенных с клиентами договоров;
    • Наличие заемных источников финансирования – при привлечении кредитных средств следует учитывать, что значительная часть доходов компании будет уходить на покрытие основного долга и процентов по кредитам. Чем меньше компания будет отдавать на погашение своих долгов, тем быстрее наступит ее окупаемость.

    Таким образом, средний срок окупаемости лизингового бизнеса колеблется от года до трех лет. При правильной работе маркетингового отдела доходы компании могут увеличиваться с каждым годом благодаря привлечению новых клиентов.

    Это позволит сократить сроки окупаемости организации и выйти на высокий процент прибыли.

    Современные тенденции в лизинговом бизнесе России

    Современные тенденции в лизинговом бизнесе в России

    Сейчас в России рынок лизинговых услуг недостаточно развит, поэтому эта ниша относительно свободна для предпринимателей и обладает высоким потенциалом роста. Небольшие региональные игроки практически отсутствуют.

    Среди отечественных представителей лизингового бизнеса можно отметить банковские структуры, которые открывают дочерние организации, специализирующиеся на оказании лизинговых услуг. Такие компании сотрудничают в основном с крупными корпоративными клиентами.

    Доля различных сегментов бизнеса в общем объеме новых лизинговых организаций по данным на 1 полугодие 2019 года

    В результате среди компаний, занимающихся лизинговой деятельностью в России, практически отсутствуют представители малого бизнеса несмотря на его привлекательность и доходность. Поэтому инвесторам, обладающим определенным капиталом, стоит задуматься о вложении своих средств в небольшие лизинговые компании.

    Для них это будет выгодно по ряду причин:

    • Низкий порог вхождения в бизнес;
    • Невысокие суммы договоров по сравнению с другими видами предпринимательской деятельности;
    • Минимальные риски.

    Наиболее перспективными направлениями лизинговых услуг для мелких предпринимателей могут стать предоставление в аренду:

    • Компьютерной техники и другого офисного оборудования;
    • Медицинской аппаратуры;
    • Типографических устройств;
    • Крупного инструмента.

    На заметку! Лизинговый бизнес способен приносить высокие доходы в условиях стабильности экономики. Если экономическая ситуация в стране близка к кризисной, прибыль лизинговым компаниям смогут обеспечить только ранее заключенные договора. Высокой окупаемости бизнеса в этом случае ждать не стоит.

    Влияние лизинговой реформы на функционирование бизнеса

    Реформа лизинга

    Разработкой и внедрением преобразований в сфере лизинговой деятельности занимаются Центральный Банк совместно с Минфином РФ.

    Изменения планируется осуществлять по нескольким основным направлениям:

    • Создание системы государственного регулирования лизинговых сделок;
    • Определение минимальной величины капитала компании:
    • Если активы менее 500 млн руб. – капитал должен быть не менее 20 млн руб;
    • Если активы более 500 млн руб. – капитал должен быть не менее 50 млн руб., после 2020 г. – 70 млн руб.;
    • Совершенствование системы защиты имущественных прав лизингодателей на законодательном уровне;
    • Переведение финансовой отчетности лизинговых компаний на МСФО;
    • Преобразования в налоговом кодексе, касающиеся лизинговой деятельности.

    Все изменения правительство планирует принять в ближайшее время. Однако законопроекты по реформированию лизинговой отрасли до сих пор не были утверждены в связи с отрицательным решением Евразийской экономической комиссии.

    Распределение новых лизинговых компаний по округам по данным на 1 полугодие 2019 года

    Инвестиции в капитал лизинговой компании

    Инвестиции в лизинг посредством предоставления ей собственных накоплений – это вложение денежных средств в капитал лизинговой компании, то есть ее кредитование.

    Инвестиции в капитал лизинговой компании

    Многие лизинговые компании применяют в своей деятельности практику использования финансовых средств сторонних физических лиц. Для инвесторов это является альтернативным способом сохранения и преумножения капитала вместо традиционных вариантов, таких как банковские депозиты и покупка облигаций.

    При заключении договора инвестиционного займа лизинговые организации руководствуются федеральным законом 164 «О финансовой аренде (лизинге)». В соответствии с ним они используют заемные средства физических и юридических лиц для обеспечения лизинговых сделок, то есть для приобретения различных объектов лизинга (например, автотранспорта, производственной техники, недвижимого имущества).

    Причиной использования лизинговыми компаниями займов физлиц являются невыгодные условия кредитования банков. В результате такие организации стремятся диверсифицировать свой кредитный портфель за счет иных источников.

    Преимущества инвестиций в капитал лизинговой организации

    Перед тем, как предоставить свои свободные средства в качестве займа лизинговой организации, инвестор должен оценить все возможные преимущества и риски.

    Преимущества и риски от инвестирования в капитал лизинговой компании

    Главным риском в этом случае будет являться отсутствие страхования инвестиций в отличие от банковских вкладов.

    Но если подробно разобраться во всех нюансах, то окажется, что инвестиции в лизинг гораздо выгоднее депозитов по ряду причин:

    • Лизинговые компании предлагают более высокие процентные ставки;
    • Вместо государственной страховки, которая распространяется лишь на ограниченную сумму, при лизинге инвестор получает стопроцентную гарантию возврата своих денег за счет обеспечения в виде имущества компании. Заемные средства выдаются под залог предмета лизинга, который на время действия договора переходит в собственность кредитора;
    • Для гарантии возврата средств кредиторам компания обычно страхует залоговое имущество. Это обеспечивает защиту от утраты объекта залога вследствие его порчи или случайной гибели;
    • Финансовая документация компаний, предоставляющих услуги лизинга, открыта и доступна для изучения. Все данные инвестор может найти на официальном сайте организации. Как правило, там содержатся годовые и квартальные финансовые отчетности, а также соглашения по инвестиционным займам;
    • При нарушении условий договора инвестор может потребовать возврата своих денежных средств и процентов по ним, а также расторжения соглашения и выплаты неустойки по просроченным суммам;
    • Инвестор имеет возможность вкладывать крупные денежные суммы на небольшой период;
    • Процентная ставка по договору инвестирования не меняется в течение всего срока действия, поэтому на нее не могут повлиять внешние экономические факторы (например, изменение ставки рефинансирования).

    Вышеперечисленные преимущества подтверждают то, что инвестиции в лизинг будут приносить высокую доходность с минимальными рисками.

    Средняя сумма инвестиций в лизинг по договору займа в Сибири и Татарстане

    Инструкция по правильному выбору лизинговой компании для инвестирования

    Для выбора надежной лизинговой компании инвестор может руководствоваться некоторыми общими правилами:

    1. Проверить наличие открытости и публичности лизинговой организации. Для этого нужно зайти на официальный сайт и убедиться в том, что организация выкладывает свою финансовую отчетность за последние отчетные периоды.
    2. Проанализировать финансовые показатели деятельности компании. Если инвестор не обладает соответствующими знаниями, то целесообразно будет нанять квалифицированного специалиста в области бухгалтерии и финансов. Важно найти слабые стороны на этапе выбора той или иной фирмы, чтобы направить инвестиции в менее рисковые проекты.
    3. Найти в открытых источниках информацию о возможных судебных исках и решениях, предъявляемых к компании. Если у нее имеется такая практика, то инвестор должен задуматься, стоит ли доверять свои средства фирме с недобросовестной репутацией.

    На заметку! Обычно при вложении денег в капитал лизинговой компании инвестору предоставляется возможность досрочного расторжения договора. В подобной ситуации организация будет обязана вернуть кредитору его инвестиции в полном объеме в установленные сроки.


    Инвестиции в лизинговую компанию путем ее кредитования могут осуществляться одним из способов:

    • Предоставление займа под определенную лизинговую программу. В этом случае предмет лизинговой сделки будет передан кредитору-инвестору в качестве залога. Например, инвестор финансирует лизинг конкретного автотранспортного средства. До окончания срока действия лизингового соглашения по данному предмету автомобиль будет находиться в залоге у кредитора. Такая операция напоминает финансирование лизинговой сделки кредитной организацией, когда предмет лизинга переходит в собственность банка в виде залога по договору;
    • Одним из наиболее выгодных для инвесторов вариантов является заключение соглашения, по которому кредитор получает право на безакцептное списание вложенных им в лизинговую компанию денежных средств при условии, что она нарушит условия этого соглашения;
    • Для клиентов, которые уже сотрудничали с организацией ранее, могут быть предложены упрощенные условия инвестирования. Если кредиторы полностью уверены в надежности компании и сохранности своих сбережений, они могут заключить договор без привлечения залога. Как правило, такие договора подписываются на краткосрочный период от нескольких месяцев до года.

    Создание лизинговой компании банком

    Внимание Скидка 50% на курсы! Спешите подать
    заявку

    Профессиональной переподготовки 30 курсов от 6900 руб.

    Курсы для всех от 3000 руб. от 1500 руб.

    Повышение квалификации 36 курсов от 1500 руб.

    Лицензия №037267 от 17.03.2016 г.
    выдана департаментом образования г. Москвы

    Создание лизинговых компаний

    МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

    УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

    «Основы лизинговой деятельности»

    Студентки 6-го курса

    Адрес: Крылова 40А — 43

    Вариант №17

    Создание лизинговых компаний.

    Создание объединений лизинговых компаний.

    Почему лизинг считается общепризнанным средством финансирования капиталовложений?

    Управление на рынке лизинговых услуг играет большую роль в развитии лизингового бизнеса. Экономисты (в частности, А.О. Левкович) на основе таких критериев, как уровень разделения труда в обществе и на предприятиях, размер и тип коммерческих организаций, стадия развития лизинга и сложившаяся практика выделяют четыре основных концепции управления лизинговой деятельностью:

    в составе служб предприятия-изготовителя (производственная, маркетинговая) — основная цель осуществления лизинговых сделок в данной концепции — расширение объема продаж за счет потенциальных лизингополучателей;

    структур банков (напрямую банком или через дочерние лизинговые компании как структуры банка) — основная цель лизинговой деятельности — поиск сфер дополнительного вложения финансов;

    3) самостоятельных лизинговых компаний (специализированная или отраслевая) — лизинговый бизнес является основным видом деятельности;

    4) различных объединений компаний (холдинговая) — определяющей целью является повышение производительности труда, снижение затрат, решение задач научно-технического прогресса.

    1. Создание лизинговых компаний

    Для решения комплекса вопросов по созданию лизинговой компании необходимо в первую очередь определиться с ее статусом. Как правило, основной целью создаваемых лизинговых компаний является намерение получить доходы от инвестиционной деятельности посредством приобретения лизинговой компанией имущества и сдачи его в лизинг. При этом создание лизинговых компаний зависит от следующих факторов:

    наличия у лизингополучателя инвестиционных проектов приобретения имущества и их готовности к лизинговым операциям;

    наличия минимально необходимых средств и возможности привлечения дополнительных кредитных ресурсов;

    уровня разработанности схем инвестирования нескольких лизинговых проектов, обеспечивающих минимизацию средств кредитора — учредителя лизинговой компании;

    возможности установления выгодного для лизинговой компании уровня лизинговой маржи;

    гибкости амортизационной политики;

    наличия надежных схем, предоставления гарантий лизинговой компании;

    эффективного обеспечения выплат лизингополучателей лизинговой компании;

    возможности сокращения налоговых отчислений, которые предусмотрены в законодательстве о лизинге,

    а также учитывает, что:

    лизинговые платежи по договорам финансового лизинга налогом на добавленную стоимость не облагаются;

    у лизингодателя налогом на прибыль является выручка, уменьшенная на сумму процентов за кредит, привлеченный лизингодателем для инвестирования договора, а также на сумму иных расходов, относимых в установленном порядке на себестоимость услуг лизингодателя;

    при исчислении суммы налога на прибыль у лизингодателя в качестве налогооблагаемой базы принимается сумма лизингового платежа за минусом суммы погашения стоимости лизингового

    имущества, суммы процентов за кредит, привлеченный лизингодателем для инвестирования лизинговой сделки, а также суммы иных расходов, относимых в установленном порядке на себестоимость услуг лизингодателя;

    освобождение от налогообложения прибыль лизингодателей любых организационно-правовых форм, полученная от договоров со сроком лизинга более одного года, направленная на осуществление капитальных вложений в лизинговое имущество, а также прибыль банков и кредитных учреждений, полученная от предоставления кредитов лизингодателям на инвестирование указанных договоров;

    обязательство уплатить налог на приобретение лизингового имущества может быть возложено на любую из сторон лизингового договора независимо от того, на чье имя осуществляется регистрация данного имущества. При этом в случае перехода в конце срока лизинга права собственности на лизинговое имущество к лизингополучателю, а также в случае возврата в конце срока лизинга лизингового имущества повторной уплаты налога на приобретение не производится;

    налог на имущество уплачивается той стороной лизингового договора, на чьем балансе находится лизинговое имущество;

    таможенные пошлины и налоги на лизинговое имущество по договорам оперативного международного лизинга (если в лизинговом договоре предусмотрен возврат имущества лизингодателю по истечении срока лизинга) не взимаются;

    таможенные пошлины и налоги на лизинговое имущество по договорам финансового международного лизинга взимаются с остаточной стоимости лизингового имущества, если в лизинговом договоре предусмотрен переход права собственности (возможность такого перехода) от или к российской стороне в конце срока договора.

    Учредителями лизинговых компаний могут выступать юридические лица и (или) граждане.

    При создании лизинговой компании учитываются особенности ее построения и функционирования.

    В структуре лизинговой компании кроме генерального директора могут предусматриваться должности финансового директора, директора по коммерческим вопросам и директора по общим вопросам.

    Организационная структура лизинговой компании зависит от типа акционеров (банки, страховые компании, частные организации и др.), экономической сферы деятельности (промышленность, агропромышленный комплекс, торговля и т.д.), типа контрактов и имущества (оборудование, транспорт, недвижимость и др.), зоны деятельности. Поэтому построение компании должно отвечать целям и задачам организации и ее учредителей.

    По мере расширения предпринимательской деятельности лизинговые компании обычно создают дочерние и зависимые общества с правами юридического лица.

    Лизинговая компания устанавливает лизингополучателям фиксированный на весь срок размер лизинговых платежей, которые включают амортизацию и лизинговый процент. Последний начисляется на всю стоимость имущества, за исключением остаточной стоимости, по которой имущество в конце лизингового периода выкупается. Структурно лизинговый процент складывается из:

    платы за кредитные ресурсы, предоставляемые банком с учетом ежеквартального погашения как основного долга, так и процента за кредит;

    лизинговой маржи, включающей доход лизинговой компании за оказываемые ею услуги.

    Расширение возможностей лизинговой компании позволит повышать ее доходы. Однако при этом весьма важной является стоимость кредитных ресурсов, сокращение которых позволяет значительно расширять круг клиентов и увеличивать доходы банка через доходы лизинговой компании.

    Общая численность сотрудников лизинговой компании зависит от проектов, их проработанности, возможностей учредителей.

    Первоначально функции лизинговой компании может выполнять специально созданное подразделение банка, а лизингодателем выступать непосредственно банк; в ходе развития лизингового бизнеса это подразделение должно трансформироваться в лизинговую компанию. При этом в лизинговой компании должны быть 3-4 человека, не только готовые активно работать над проектами, но и знающие лизинговое дело и способные внести свой интеллектуальный вклад в деятельность компании.

    При организации лизинговой компании необходимо комплектовать команду, обладающую опытом разработки лизинговых проектов (включая опыт разработки схем инвестирования, обеспечения и предоставления гарантий по финансовому лизингу), инвестиционных проектов, проектов по приватизации предприятий, проведения аудита, оценки имущества, имеющую контакты с производителями и потребителями имущества, банками и их лизинговыми компаниями.

    2. Создание объединений лизинговых компаний

    Создание и развитие лизинговых компаний, как правило, предполагают их добровольное объединение на договорной основе, как в отраслевые ассоциации, так и в другие объединения.

    При этом организационно создание региональных ассоциации. Осуществляется следующим образом.

    Во-первых, определяются цель и форма объединения, возможный состав его членов, создается рабочая группа, намечаются сроки начала и завершения работ, а затем формируется план рабочей группы, где определяются конкретные исполнители и сроки подготовки документов, проект устава объединения; рассылается письмо-приглашение на первое общее собрание учредителей будущего объединения, составляется проект договора, даются рекомендации по рассмотрению проекта устава и проекта договори, т.е. учредительных документов, определяется квота представительства от каждого учредителя объединения на общее собрание. Число делегатов от каждого учредителя объединения может быть установлено первоначально по их вкладу, который должен быть определен либо в уставе, либо в многостороннем договоре.

    После открытия общего собрания представителей учредителей объединения простым голосованием число представителей с решающим голосом от каждого будущего члена должно быть принято собранием.

    Из перечисленных выше документов, безусловно, наиболее важными являются устав и договор.

    Договор должен включать следующие положения: наименование объединения (партнеров, сторон) и юридические адреса учредителей; предмет договора; основные принципы организации и структуру объединения; задачи объединения; обязанности руководителя; распределение основных функций между учредителями объединения; основополагающие принципы организации и управления; обязанности и права учредителей объединения; комплексный график выполнения обязательств учредителей объединения; положение о резервном фонде; порядок расчетов между учредителями объединения; срок действия договора; порядок разрешения споров; заключительные положения.

    Весьма ответственным является проведение первого общего собрания учредителей объединения.

    Почему лизинг считается общепризнанным средством финансирования капиталовложений?

    Лизинг считается общепризнанным средством финансирования капиталовложений так как является малорисковым.

    Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее — ГК Республики Беларусь) определяет договор лизинга как соглашение, по которому лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество лизингополучателем за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

    По окончании срока лизинга имущество возвращается лизингодателю, если иное не предусмотрено договором лизинга. К лизингополучателю не переходит право владения имуществом, которое остается за лизингодателем на правах собственности. Он приобретает только право использования имущества, за которое нужно платить (в этом и заключается юридическая сущность лизинга).

    Согласно законодательству Республики Беларусь можно выделить следующие особенности договора лизинга, которые составляют его преимущества:

    лизингополучатель приобретает возможность владеть и пользоваться имуществом при отсутствии достаточных для его покупки средств;

    при соблюдении установленных законодательством требований лизинговый платеж и сумма амортизации (износа) объекта лизинга относится на себестоимость продукции (работ, услуг) у лизингополучателя;

    стороны вправе самостоятельно определить в договоре сумму амортизации (износа) объекта лизинга;

    существует возможность получить полное или частичное освобождение от уплаты таможенных пошлин и налогов, рассрочку по уплате таможенных платежей.

    Возможность развития лизинга как формы правоотношений основана на отделении права собственности от прав владения и распоряжения, что придает особое свойство движимому и недвижимому лизинговому имуществу — приносить доход.

    При приобретении имущества в лизинг лизингополучатель выигрывает в том, что, за неимением средств для покупки данного имущества, он может пользоваться им, получать прибыль – в конечном счете, может приобрести себе в собственность данное имущество, при удачном его использовании.

    1. Создание лизинговых компаний.

    В Республике Беларусь имеется несколько банковских лизинговых компаний, которые зарекомендовали себя как надежные и перспективные лизингодатели. Наиболее крупными дочерними лизинговыми компаниями банков в Республике Беларусь являются «Приорлизинг» при ОАО «Приорбанк», «Белин — терфинанс» при ОАО «Белвнеш Экономбанк», «Промстройинвест» при ОАО «Белпромстройбанк».

    Широко известна в республике и за ее пределами компания «Приорлизинг», которая была создана в июне 1991 г. Следует отметить, что первая лизинговая компания в нашей республике была создана в 1990 г. в г. Солигорске под названием «ЛОТОС» (расшифровывается как «лизинг, обслуживание транспорта, оборудования, сооружений»), а первой в истории Республики Беларусь банковской лизинговой компанией является «Приорлизинг».

    В настоящее время это унитарное предприятие, в котором 100% уставного капитала принадлежит ОАО «Приорбанк». Основной вид деятельности компании — оказание услуг субъектам хозяйствования Республики Беларусь в области финансового лизинга. «Приорлизинг» имеет центральный офис в г. Минске и филиальную сеть в городах: Гомель, Могилев, Витебск, Гродно, представительство в г. Бресте, что позволяет оказывать лизинговые услуги субъектам хозяйствования на всей территории Республики Беларусь. За пятнадцатилетний период своей профессиональной деятельности компания приобрела богатый опыт, по передаче в лизинг автотранспортных средств, производственного и торгового оборудования, вычислительной и оргтехники, банковского оборудования, объектов недвижимости.

    Сфера деятельности лизинговой компании затрагивает широкий спектр субъектов хозяйствования. Компания имеет опыт сотрудничества как с предприятиями малого и среднего бизнеса, так и с крупными акционерными организациями, банковскими и государственными структурами, установила деловые контакты в области инвестиционного кредитования практически со всеми системообразующими банками Республики Беларусь.

    В Республике Беларусь активно занимаются лизинговой деятельностью такие самостоятельные лизинговые компании, как ООО «Солли» (Солигорск), 000 «Агентство лизинговых операций» (г. Минск), АЛК «Лизинг-Сервис» (Витебск) и др.

    По характеру своей деятельности лизинговые компании разделяются на узкоспециализированные и универсальные.

    Узкоспециализированные лизинговые компании обычно имеют дело с одним видом товара (например, легковые автомобили) или с товарами одной группы стандартных видов (например, строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий). Эти лизинговые компании, как правило, располагают собственным парком машин или запасом оборудования и предоставляют их потребителю (лизингополучателю) по первому требованию клиента. Лизинговые компании обычно сами осуществляют техническое обслуживание и следят за поддержанием техники в нормальном рабочем состоянии.

    Универсальные лизинговые компании передают в лизинг самые разнообразные виды машин и оборудования. Они предоставляют лизингополучателю право выбора поставщика необходимого ему оборудования, размещения заказа и приемки объекта сделки. Техническое обслуживание и ремонт объекта лизинга осуществляет или поставщик, или сам лизингополучатель. Лизингодатель, как видим, выполняет фактически организаторскую функцию, т.е. выступает в качестве учреждения, организующего финансовые сделки.

    Лизинговые компании редко являются независимыми, не имеющими родственных связей с другими компаниями. Чаще всего они выступают как филиалы или дочерние компании промышленных и торговых фирм, банков и страховых обществ. В уставе данных организаций должно быть оговорено право, совершать лизинговые операции. Банки, при которых организованы и осуществляют лизинговые операции лизинговые компании, рассматриваются как кредиторы для них. В этом случае лизинговые компании принадлежат банкам или контролируются ими.

    Сдавать имущество в лизинг имеют право его собственники или их представители. Поставщиками могут быть такие фирмы, которые обеспечивают гарантированные поставки заранее определенного типа оборудования, запасных частей и, возможно, фирменных услуг по техническому сервису.

    Всем комплексом лизинговых услуг, как правило, занимаются специализированные компании, имеющие средства для инвестирования. С предложениями на лизинговом рынке выступают также местные органы власти и управления. [3, 64-66]

    2. Почему лизинг считается общепризнанным средством финансирования капиталовложений?

    В настоящее время, лизинг всё больше и больше становится популярным средством финансирования капиталовложений. Мы это можем говорить с уверенностью, учитывая следующие факты:

    В целях эффективного использования средств республиканского бюджета, направляемых в соответствии с пунктом 3.2. Указа Президента Республики Беларусь от 19 июля 1996 г. № 262 «О государственной поддержке малого предпринимательства» на финансирование программ государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Беларусь, Совет Министров Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ;

    1. Согласиться с предложением Министерства предпринимательства и инвестиций, поддержанным Министерством финансов, Министерством экономики и Национальным банком, об использовании средств республиканского бюджета, направляемых на финансирование программ государственной поддержки малого предпринимательства, для частичной компенсации субъектам малого предпринимательства расходов по выплате процентов за пользование банковскими кредитами, направленными на финансирование их инвестиционных проектов, а также расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды(лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга. Размер средств республиканского бюджета, используемых для частичной компенсации субъектам малого предпринимательства расходов по выплате процентов за пользование банковскими кредитами, направленными на финансирование их инвестиций иных, проектов, а также расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга, определяется в соответствии с ежегодными программами государственной поддержки малого предпринимательства.

    2. Предоставить право Министерству предпринимательства и инвестиций устанавливать величину частичной компенсации субъекту малого предпринимательства расходов по выплате процентов за пользование банковским кредитом, направленным на финансирование его инвестиционного проекта, а также расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга, в размере не более 0,5 ставки рефинансирования Национального банка.

    3. Рекомендовать местным исполнительным и распорядительным органам в установленном ими порядке использовать средства местных бюджетов, направляемые на финансирование региональных программ государственной поддержки предпринимательства, для частичной компенсации субъектам малого предпринимательства расходов по выплате процентов за пользование банковскими кредитами, направленными на финансирование их инвестиционных проектов, а также расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга.

    В соответствии с п.2 постановления Совета Министров Республики Беларусь от4 июня 1999 г. № 842 «О внесении дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 24 июля 1998 г. № 1178», атакже в целях совершенствования механизмов оказания государственной финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства приказываю:

    Утвердить Порядок частичной компенсации субъектам малого предпринимательства расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга (далее — Порядок). Частичная компенсация субъектам малого предпринимательства расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) осуществляется Министерством предпринимательства и инвестиций за счет средств республиканского бюджета, направляемых на финансирование программ государственной поддержки малого предпринимательства, в пределах средств, предусматриваемых ежегодно на эти цели Законом Республики Беларусь в бюджете Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999г., № 16,2/19).

    2. Получателями финансовой поддержки в виде частичной компенсации расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга являются субъекты малого предпринимательства (далее — лизингополучатели).

    Частичная компенсация лизингополучателю расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга предоставляется на срок действия договора финансовой аренды (лизинга) на основании решения Экспертного совета по малому предпринимательству при Министерстве предпринимательства и инвестиций.

    Величина частичной компенсации лизингополучателю расходов по выплате лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты банковских процентов за пользование лизингодателем заемными средствами на приобретение объекта лизинга устанавливается на основании решения Экспертного совета по малому предпринимательству при Министерстве предпринимательства и инвестиций в размере не более 0,5 ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. [4, стр 247-252]

    На основании данных положений можно сказать об активном участии государства в поддержке предпринимателям, осуществляющим лизинговую деятельность: это как финансирование, так и компенсации (о чём было указано выше)

    Список использованных источников

    1. Гражданский кодекс Республики Беларусь: С коммент. к разделам / Коммент. В.Ф. Чигира. – Мн.: Амалфея, 1999. ЛИТЕРАТУРА

    2. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 336 с.: ил.

    3. Г.Н. Москалевич. Основы лизинговой деятельности: уч. метод. пос. – Мн.: БГЭУ, 2006 .7 4с.

    4. Постановление Совета Министров РБ. // Нормативно-правовые документы и комментарии, 247-252.

    Источник https://upsidelab-global.com/praktika-investirovaniya/investicii-v-lizing-451

    Источник https://doc4web.ru/ekonomika/sozdanie-lizingovih-kompaniy.html

    Читать статью  Кредитные карты в Вологде

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *